Ce este formularul 1098: extras de dobândă ipotecară?
Formularul 1098: Declarația dobânzii ipotecare este un formular al Serviciului de venituri interne (IRS) care este utilizat de contribuabili pentru a raporta suma dobânzii și cheltuielile aferente plătite pe o ipotecă în cursul anului fiscal când suma totalizează 600 USD sau mai mult. Cheltuielile aferente includ puncte plătite la achiziționarea proprietății. Punctele se referă la dobânzi plătite în avans pentru un împrumut de locuință pentru a îmbunătăți rata ipotecii oferite de instituția de creditare.
Formularul 1098 are două scopuri:
Împrumutătorii îl folosesc pentru a raporta plăți de dobândă de peste 600 USD pe care le-au primit pentru anul respectiv. IRS colectează aceste informații pentru a asigura o raportare financiară adecvată pentru creditori și alte entități care primesc plăți de dobânzi.
Proprietarii de locuințe îl folosesc pentru a determina suma totală a dobânzii pe care au plătit-o pentru anul atunci când își calculează deducerea dobânzii ipotecare pentru declarațiile lor fiscale anuale.
Chei de luat masa:
Formularul 1098 este utilizat pentru raportarea dobânzilor ipotecare plătite pentru anul respectiv.
Împrumutătorii trebuie să emită formularul 1098 atunci când proprietarul unei case a plătit 600 $ sau mai mult în dobânzi ipotecare în cursul anului fiscal.
Pentru a deduce dobânzile ipotecare, trebuie să fiți debitorul principal al împrumutului și să efectuați plăți în mod activ.
Dacă detaliați deducerile și intenționați să solicitați o deducere a dobânzii ipotecare, Formularul 1098 vă ajută să calculați suma plăților ipotecare care s-au îndreptat către dobânzi.
Alte formulare de impozitare 1098 includ Formularul 1098-C (contribuții caritabile), Formularul 1098-T (credit pentru plăți de educație) și Formularul 1098-E (plăți de dobândă pentru împrumuturi studențești).
Cine poate depune formularul 1098: extras de dobândă ipotecară?
Dacă ați plătit 600 USD sau mai mult pentru anul precedent în dobânzi și puncte pe un credit ipotecar, creditorul dvs. trebuie să vă trimită formularul 1098. Dacă ați plătit mai puțin de 600 USD, nu veți primi formularul 1098. anexa A, care reduce veniturile impozabile și suma totală datorată IRS. Formularul 1098 este emis și trimis prin poștă de către creditor – sau altă entitate care primește dobânda – către dvs., împrumutatul.
Creditorul ipotecar este obligat de IRS să vă furnizeze Formularul 1098 dacă proprietatea dvs. este considerată proprietate reală. Proprietatea imobiliară este teren și orice este construit, cultivat sau atașat terenului.
Proprietatea pentru care plățile dobânzilor ipotecare trebuie să îndeplinească standardele IRS, care definesc locuința ca un spațiu care are facilități de viață de bază: facilități de gătit și baie și o zonă de dormit. Casele, condominiile, casele mobile, bărcile, cooperativele și remorcile pentru case se califică ca locuință conform IRS.
De asemenea, ipoteca în sine trebuie să fie calificată. Potrivit IRS, creditele ipotecare calificate includ prima și a doua ipotecă, împrumuturi de capital propriu și ipoteci refinanțate.
Reguli pentru deducerea dobânzilor ipotecare
Dacă aveți sau nu nevoie de formularul 1098 depinde dacă intenționați sau nu să detaliați deducerile dvs. în formularul din anexa A. Solicitarea unei deduceri pentru dobânzile ipotecare plătite atunci când vă poate reduce venitul total impozabil. Cu toate acestea, există câteva reguli de știut despre deducerea dobânzii ipotecare.
Trebuie să fiți debitorul principal și să efectuați plăți pentru împrumut.
Sunteți limitat la deducerea dobânzii la datoria ipotecară totală de 750.000 USD sau mai puțin, dacă datoria a apărut la sau după 16 decembrie 2017. (Limita pentru datoriile ipotecare mai vechi este de 1 milion de dolari.)
Dacă toate acestea vi se aplică, atunci veți avea nevoie de Formularul 1098 pentru a deduce dobânda ipotecară pe care ați plătit-o pentru împrumutul de locuință pentru anul fiscal curent. Dacă avețimai multe ipoteci calificate, atunci veți primi un formular separat 1098 pentru fiecare.
Toate exemplarele Formularului 1098 sunt disponibile pe site-ul IRS.
Cum să depuneți formularul 1098: deducerea dobânzii ipotecare
Contribuabilii nu trebuie să includă de fapt formularul 1098 cu declarațiile lor fiscale, deoarece informațiile incluse în formular au fost deja furnizate IRS. Mai degrabă, contribuabilii folosesc informațiile furnizate în formularul 1098 dacă intenționează să își deducă plățile ipotecare. Dacă intenționați să depuneți declarația fiscală în format electronic, introduceți informațiile din formular în casetele corespunzătoare din declarația fiscală pentru a înregistra informațiile despre deducerea dobânzii.
Dacă primiți un Formular 1098 pentru prima dată, s-ar putea să vă întrebați cum să-i dați sens. Există 11 căsuțe de care să luați notă atunci când vă examinați declarația.
Caseta 1: Dobânzi ipotecare primite de la împrumutat. Această casetă arată câtă dobândă ați plătit creditorului pentru anul respectiv.
Caseta 2: Principal de credit ipotecar restant. Această casetă arată cât se datorează capitalul împrumutului.
Caseta 3: Data înființării ipotecii. Aceasta arată data la care a apărut ipoteca dvs.
Caseta 4: Rambursarea dobânzilor plătite în exces. Dacă ați plătit în exces dobânda ipotecară care a fost rambursată, aceasta va fi listată aici.
Caseta 5: Prime de asigurare ipotecară. Dacă plătiți o asigurare ipotecară privată sau prime de asigurare ipotecară pentru împrumut, sumele respective sunt introduse aici.
Caseta 6: Puncte plătite la achiziționarea reședinței principale. Această casetă arată punctele ipotecare pe care este posibil să le puteți deduce.
Casetele 7-11. Acestea includ informații despre ipotecă și proprietatea în sine.
Când examinați formularul 1098, este important să verificați dacă toate informațiile dvs. personale, inclusiv numele, adresa și numărul de identificare fiscală, sunt corecte.
Alte 1098 formulare fiscale
Formularul 1098: Deducerea dobânzii ipotecare este una dintre cele patru forme care include numărul 1098. Toate formularele 1098 sunt legate de deduceri. Celelalte trei versiuni ale Formularului 1098 sunt Formularul 1098-C, Formularul 1098-E și Formularul 1098-T.
Formularul 1098-C
Formularul 1098-C detaliază donațiile de automobile, bărci și avioane către organizații caritabile care dau vehiculele celor nevoiași sau le vând la un preț inferior pieței. Acesta este depus și raportat de organizația beneficiară și include data donației, tipul vehiculului, numărul de identificare al vehiculului (VIN) și valoarea vehiculului.
Formularul 1098-E
Formularul 1098-E raportează dobânda plătită pentru împrumuturile studențești calificate în cursul anului fiscal. Dobânzile plătite pot fi deduse de către contribuabil, care va primi formularul care detaliază cât de mult a fost plătit anul respectiv. Acesta este trimis de instituția de creditare dacă s-au plătit cel puțin 600 USD în dobânzi, deși contribuabilul poate primi un formular pentru sume mai mici de 600 USD.
Formularul 1098-T
Formularul 1098-T oferă informații despre școlarizarea post-secundară și taxele aferente în cursul anului. Acesta este depus de instituția de învățământ și poate fi utilizat pentru a calcula deducerile și creditele fiscale legate de educație, cum ar fi American Opportunity Tax Credit (AOTC) și Lifetime Learning Credit (LLC). Formularul raportează, de asemenea, orice burse și subvenții primite prin școală care pot reduce deducerea sau creditul admisibil al contribuabilului.
Contribuabilii care au primit asistență din partea fondului de inovare al Agenției de finanțare a locuințelor pentru piețele de locuințe cele mai afectate (HFA Hardest Hit Fund) primesc formularul 1098-MA, pe care îl pot utiliza pentru a raporta aceste plăți.
1098 Întrebări frecvente despre formular
Pentru ce se folosește un formular de impozitare 1098?
Formularul 1098 raportează suma totală a dobânzii plătite pentru o ipotecă în anul precedent. Contribuabilii îl folosesc pentru a calcula mărimea deducerii dobânzii ipotecare pe care o pot lua, dacă există, pentru anul fiscal respectiv.
Cum îmi primesc formularul 1098?
Creditorul dvs. ipotecar vă trimite formularul 1098, în general până la sfârșitul lunii ianuarie a anului de depunere.
Trebuie să depun 1098?
Nu, nu trebuie să depuneți de fapt formularul 1098 – adică să îl trimiteți împreună cu declarația dvs. fiscală. Trebuie doar să indicați suma dobânzii raportată de formular. Și, în general, raportați această dobândă numai dacă detaliați deducerile din declarația dvs. de impozitare.
Ce este un formular de impozitare 1098 de la colegiu?
Formularul 1098-T este utilizat de colegii și universități pentru a raporta plățile primite de studenți pentru școlarizare calificată și alte cheltuieli, cum ar fi burse și subvenții. Acesta este depus la IRS de către instituția de învățământ, iar studentul primește o copie. Contribuabilii folosesc informațiile din Formularul 1098-T pentru a solicita un credit de educație în Formularul 1040 (declarația fiscală).
Părintele sau elevul revendică 1098-T?
Oricare poate face acest lucru (dar nu și ambele). În general, depinde de cine plătește efectiv cheltuielile educaționale și dacă elevul este încă listat și luat ca dependent de declarația fiscală a părintelui. Dacă sunt, părintele solicită de obicei creditul pentru educație, pe baza informațiilor din formularul 1098-T.