Împărțirea cadourilor
Ce este împărțirea cadourilor?
Împărțirea cadourilor permite cuplurilor căsătorite să împartă valoarea unui cadou între ele pentru a dubla suma anuală permisă de excludere a impozitului pe cadou. Acest lucru se face de obicei atunci când ajutăm pe cineva cu un cadou financiar, iar părțile implicate vor să evite taxa pe cadouri percepută de IRS.
Chei de luat masa
- Împărțirea cadourilor permite unui cuplu căsătorit să cadouze de două ori mai mult decât o persoană fără a fi supus unei taxe pe cadou.
- Pentru anii fiscali 2020 și 2021, excluderea anuală a cadourilor este de 30.000 USD pentru un cuplu.
- Cadourile de orice sumă pentru soți sau organizații politice și pentru plata cheltuielilor de școlarizare și medicale în numele altora nu sunt, în general, impozabile ca cadouri.
Cum funcționează împărțirea cadourilor
Cadourile de bani sau proprietăți sunt supuse unei taxe pentru cadouri dacă donatorul sau donatorii au depășit scutirea anuală sau pe viață.Împărțirea cadourilor este o modalitate ușoară pentru cuplurile căsătorite de a-și maximiza suma anuală de excludere a impozitului pe cadouri. IRS permite cuplurilor căsătorite care se înscriu împreună să dubleze suma cadoului lor prin împărțirea cadourilor.
Pentru anii fiscali 2020 și 2021, limita anuală de excludere a cadourilor într-un an calendaristic este de 30.000 USD pentru un cuplu – de două ori mai mult decât pragul de 15.000 USD pentru o persoană. Cuplurile căsătorite își combină indemnizațiile individuale ca și când fiecare ar contribui cu jumătate din sumă. Pragurile se aplică fiecărei persoane care primește un cadou – ceea ce înseamnă că un cuplu ar putea da până la 30.000 USD fiecare pentru orice număr de persoane fără consecințe fiscale. Totuși, orice valoare de peste 15.000 de dolari (per persoană), totuși, nu va fi impozabilă, atâta timp cât este sub limita impozitului pe cadouri pe viață de 11.7 milioane de dolari în 2021. Deși Formularul 709 trebuie depus în continuare la IRS pentru cadouri de peste 15.000 de dolari (sau 30.000 de dolari) pentru cupluri).
Dacă primiți un cadou, în general nu vi se cere să îl raportați ca venit. Furnizorul de cadouri este responsabil pentru plata oricărui impozit și depunerea unei declarații de impozitare pe cadou.
Pentru a se califica pentru împărțirea cadoului în ochii IRS, ambii soți trebuie să fie de acord cu cadoul și să precizeze situația în care a fost dat cadoul în momentul depunerii impozitelor.
consideratii speciale
Dacă un cuplu a divorțat înainte de depunerea impozitelor pentru anul în care a avut loc cadoul, niciunul dintre soți nu poate fi recăsătorit pentru împărțirea cadoului pentru a se califica.În plus, niciunul dintre soți nu poate beneficia de cadou și trebuie să fie făcut unui terț.
De asemenea, cadourile de orice sumă pentru soți sau organizații politice și plățile de școlarizare și cheltuielile medicale în numele altora nu sunt, în general, impozabile ca cadouri. Pentru cadourile utilizate pentru cheltuieli medicale sau educaționale, cadourile trebuie plătite direct la spital, școală sau alt furnizor pentru ca limitele de excludere fiscală să nu fie aplicabile.
La fel ca în toate problemele fiscale complexe, este o idee bună să vă consultați cu un profesionist fiscal înainte de a face cadouri mari.
Exemplu de împărțire a cadourilor
Ca exemplu, luați în considerare circumstanțele lui Brenda și Dylan McKay. Fiica lor și soțul ei au aflat recent că așteaptă un al doilea copil. Casa în care locuiesc în prezent este prea mică și trebuie să construiască un plus pe proprietate pentru a se potrivi nevoilor familiei lor în creștere. McKays sunt încântați de perspectiva de a deveni din nou bunicii și sunt dornici să contribuie la costul adăugării.
Se așteaptă ca camera suplimentară să coste în jur de 21.000 de dolari. Știind că ar fi supuși impozitelor pe fonduri pe fonduri dacă ar scrie un cec de 21.000 de dolari, McKays decid să împartă cadoul. Brenda scrie un cec de 10.500 de dolari, iar Dylan scrie un alt cec pentru aceeași sumă.
Acest lucru permite fiicei lor și soțului ei să finalizeze remodelarea fără a fi nevoie să-și facă griji cu privire la contractarea unui împrumut pentru a face acest lucru și permite McKays să evite depunerea unui formular 709 la IRS (deși nu ar fi datorate taxe dacă suma este încă sub valoarea impozitului pe cadouri pe viață de 11,7 milioane USD).
Acum, ia în considerare același exemplu, dar, în loc de un al doilea copil, McKayii află că fiica lor este însărcinată cu gemeni. Acum vor trebui să adauge două camere și o baie în casa lor, iar costul va fi mai aproape de 32.000 de dolari. Dacă împart din nou cadoul și de data aceasta Brenda scrie un cec de 16.000 de dolari, iar Dylan scrie un cec de 16.000 de dolari, fiecare trebuie să depună formularul 709 la IRS.