IRA Guardian
Ce este un IRA Guardian?
Un IRA tutore este un cont individual de pensionare (IRA) deținut în numele unui tutore legal sau al unui părinte în numele unui copil sau al unui minor sub 18-21 de ani (în funcție de legislația statului) sau a unei persoane care este incapabilă de gestionarea propriilor finanțe din cauza unei dizabilități fizice sau psihice. Aceasta se mai numește și IRA custodie.
Chei de luat masa
- Un IRA de tutore este un cont de pensionare custodial deținut în numele unui minor sau al unei persoane incapacitate.
- Un IRA de tutore este cel mai potrivit pentru minorii care își câștigă propriul venit.
- IRA de gardian poate fi fie tradițional, fie de natură Roth, și funcționează identic cu soiurile lor non-tutore.
- Un minor poate obține controlul asupra contului său după ce împlinește vârsta de 18 ani.
Înțelegerea unui IRA Guardian
Un tutore este responsabil pentru semnarea documentelor în numele unui minor sau al unui adult cu nevoi speciale. Responsabilitățile unui tutore încetează odată ce copilul nu mai este minor sau când adultul își poate gestiona propriile finanțe.
Există două tipuri diferite de IRA care sunt potrivite pentru copii: tradițional și Roth. Principala diferență între IRA-urile tradiționale și Roth este atunci când plătiți impozite pe banii contribuiți la plan. Cu un IRA tradițional, plătiți impozite atunci când retrageți banii în timpul pensionării (la rata de impozitare aplicabilă atunci). Un IRA tradițional conține câștiguri înainte de impozitare. Cu un IRA Roth, banii băgați în cont au fost deja impozitați, deci conțin câștiguri după impozitare.
În calitate de custode, adultul controlează activele din IRA custodie până când copilul împlinește vârsta de 18 ani (sau 21 de ani în unele state), moment în care bunurile sunt predate acestora. IRA este deschis pe numele copilului, iar custodele vor trebui să furnizeze numărul lor de securitate socială atunci când deschid contul.
IRA-urile au sens pentru copiii care au venituri suficient câștigate încât ar trebui să depună impozite pe venit. Rețineți că pentru 2020, deducerea standard este de până la 12.400 USD pentru o persoană fizică, iar pentru 2021, este 12.550 USD. Deci, copiii ar putea câștiga atât de mult și nu ar trebui să plătească taxe federale, deși ar trebui să depună o declarație.1
Beneficiile unui Guardian IRA
La fel ca un IRA tipic, banii din interiorul unui IRA tutore cresc fără taxe în timp ce sunt fie într-un IRA tradițional, fie în Roth. Avantajul unui Roth față de un IRA tradițional este că atunci când copilul retrage banii multe decenii mai târziu, nu va trebui să plătească impozitul pe venit pentru acesta, în timp ce un IRA tradițional va avea ca rezultat o datorie de impozitare amânată. Mai mult, în prezent nu există distribuții minime obligatorii (RMD-uri) pe conturile Roth. Pentru IRA-urile tradiționale, banii trebuie retrași odată cu împlinirea vârstei de 72 de ani anual sau 70 1/2 dacă ați ajuns la 70 1/2 înainte de 1 ianuarie 2020.
Conversia unui IRA tradițional într-un Roth poate avea sens pentru copii, mai ales în anii în care aceștia au venituri mici sau deloc. Ei ar putea converti până la deducerea standard în fiecare an și să plătească puține impozite federale.