Planul cumpărătorilor de locuințe (HBP)
Ce este planul cumpărătorilor de locuințe?
Planul cumpărătorilor de locuințe (HBP) este un program canadian care permite persoanelor fizice cu planuri de economii la pensie înregistrate (RRSP-uri) să utilizeze până la 35.000 USD deținute în plan ca împrumut pentru o achiziție de locuințe.
Chei de luat masa
- Planul cumpărătorilor de locuințe (HBP) permite cumpărătorilor de locuințe pentru prima dată în Canada să împrumute până la 35.000 de dolari din economiile de pensionare calificate, fără penalități.
- Pentru a se califica, fondurile nu trebuie să depășească limita și trebuie retrase în termen de 30 de zile de la domiciliu.
- Fondurile împrumutate din planul de pensionare trebuie rambursate pe o perioadă de șaptesprezece ani (fără rambursări obligatorii pentru primii doi ani ai împrumutului).
Înțelegerea planului cumpărătorilor de locuințe (HBP)
Planul cumpărătorilor de locuințe este deschis primilor cumpărători de locuințe cu un acord scris pentru a cumpăra sau a construi o casă calificată pentru ei înșiși. Se califică și persoanele cu handicap sau cei care ajută o rudă cu handicap. Canada definește cumpărătorii de case pentru prima dată ca fiind cei care nu au deținut și nu au ocupat o casă pe o perioadă de patru ani începând cu 1 ianuarie din al patrulea an anterior retragerii.
De exemplu, fondurile retrase în iunie 2018 ar produce o perioadă de eligibilitate începând cu 1 ianuarie 2014, pentru a determina dacă o persoană se califică sau nu ca prim cumpărător de locuințe. Soții sau partenerii de drept se pot califica singuri atâta timp cât nu au ocupat o locuință deținută în numele lor sau în numele partenerului sau soțului actual.
Pentru a profita de program, cumpărătorii de case trebuie să retragă cel mult 35.000 USD și trebuie să facă toate retragerile într-un singur an calendaristic. Cumpărătorii de case trebuie, de asemenea, să retragă fondurile nu mai târziu de 30 de zile după ce au început să locuiască în casă. După cea de-a doua aniversare a retragerii, cumpărătorii de locuințe au la dispoziție 15 ani pentru a rambursa împrumutul făcând depozite înapoi în conturile lor REER cu plăți minime minime necesare anual. Sumele de rambursare necesare care rămân neplătite la sfârșitul unui anumit an devin impozitate ca venit.
Planul de învățare continuă (LLP)
În plus față de HBP, Canada oferă cetățenilor posibilitatea de a retrage fonduri fără impozite din REER pentru a plăti cheltuielile educaționale prin intermediul Planului de învățare pe tot parcursul vieții (LLP). Aceste beneficii se extind la plăți pentru cheltuieli de instruire sau educație pentru o persoană fizică sau pentru un soț sau partener de drept comun. Cu toate acestea, persoanele fizice nu pot utiliza LLP pentru a plăti educația copiilor.
Utilizarea fondurilor de pensionare pentru a cumpăra o casă în SUA
SUA oferă un program similar pentru primii cumpărători de case care se califică. Conform Legii privind scutirea contribuabililor din 1997, cetățenii SUA pot retrage până la 10.000 USD dintr-un cont individual de pensionare (IRA) pentru a acoperi costul construirii sau cumpărării unei case. În timp ce HBP permite un împrumut fără impozite, SUA solicită cumpărătorilor de locuințe pentru prima dată să ia retragerea ca venit supus impozitării dacă iese dintr-un IRA tradițional.
În cazul IRA-urilor Roth, care necesită contribuții post-impozitare, cumpărătorii pentru prima dată nu achită impozite pentru retragerea contribuțiilor lor.În ambele cazuri, IRS renunță la penalizarea de retragere prematură de 10%, care altfel s-ar aplica atunci când o persoană va efectua o distribuție de pensionare înainte de vârsta de 59½.