Cum se impozitează randamentele pe un certificat de depozit (CD)
Certificatele de depozit (CD-uri) sunt investiții populare în refugiu sigur pentru persoanele care caută o rentabilitate constantă, care nu este legată de performanța bursieră. Dar impozitele datorate pe randamentul unui CD pot scoate o mușcătură din randamentele unui investitor, deoarece acestea sunt impozitate ca venituri din dobânzi.
Un CD este de obicei emis de o bancă sau o uniune de credit și plătește dobânzi pentru fondurile depuse în schimbul lăsării banilor în cont pentru un anumit termen, variind de la câteva luni la câțiva ani (unul, trei sau cinci ani sunt cei mai uzual).
Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Chiar mai bine, CD-urile conturi de piață monetară.
Chei de luat masa
- Certificatele de depozit oferă o oportunitate de economisire care nu este legată de performanța bursieră.
- CD-urile sunt considerate investiții cu risc redus.
- Este dificil să eviți plata impozitului pe dobânda câștigată cu CD-uri.
- De asemenea, CD-urile au penalități pentru retragerea timpurie.1
Impozitarea randamentului CD
Cu toate acestea, există un preț de plătit pentru această dobândă mai mare. Indiferent de modul în care randamentul este plătit investitorului – de obicei acesta intră într-un alt cont sau este reinvestit înapoi în certificat – banii câștigați sunt considerați impozabili atât la nivel de stat, cât și la nivel federal. Iar acea sumă este impozitată ca venit din dobânzi, nu larata de câștiguri de capital (de obicei) mai favorabilă. Dacă un investitor se încadrează în categoria de impozitare de 24%, de exemplu, și a câștigat 300 USD în dobânzi pentru CD pentru anul respectiv, acesta datorează 72 USD în impozite.
Randamentele CD sunt impozitate ca venituri din dobânzi, nu la rata mai mică a câștigurilor de capital.
Banca sau uniunea de credit care a emis CD-ul furnizează proprietarului contului unextras 1099-INT care detaliază cât de mult a dobândit anual. Pe CD-urile care se maturizează în același an în care au fost achiziționate, toate dobânzile creditate sunt impozabile pentru acel an. Pentru CD-urile multianuale, doar dobânda creditată în fiecare an este impozabilă. Dacă un dobânda acumulată în ultima zi a fiecărui an, de exemplu, titularul contului plătește impozite numai pe dobânda câștigată pentru fiecare an fiscal.
Nu se poate obține plata impozitului pe dobândă, cu excepția cazului în care CD-ul este achiziționat într-un cont cu avantaje fiscale, cum ar fi un cont individual de pensionare (IRA) sau un plan 401 (k). În acest caz, aceleași reguli de amânare a impozitelor care se aplică unui IRA sunt aplicate CD-ului. Deși se câștigă dobândă, nu se emite 1099-INT până când nu sunt luate distribuții din cont, probabil în timpul pensionării, când investitorul se află într-o categorie de impozite mai mică.
Pe lângă dobânda câștigată, penalizările pentru retragerile anticipate (adică înainte de scadența CD-ului ) sunt incluse în Formularul 1099-INT. În cazul acestui tip de penalizare, deținătorii de CD-uri pot deduce suma percepută din dobânda câștigată pentru a-și reduce obligația fiscală.
Un CD este considerat o investiție cu risc redus, dar, deși este sigur de pierderi, persoanele fizice trebuie să fie conștiente de modul în care impozitele pot avea impact asupra randamentului total pe care îl realizează pe certificat.