Cum pot răsturna un IRA SIMPLE la un IRA Roth?
Dacă vă părăsiți slujba și lăsați în urmă un IRA SIMPLE (Plan de meci de stimulare a economiilor pentru angajați), aveți opțiunea de a transferasoldul SIMPLE IRA la un IRA tradițional, un alt plan SIMPLE IRA sau – în funcție de planul noului dvs. angajator – este posibil să fiți eligibil să introduceți fondurile într-un plan 401 (k) împreună cu noul dvs. angajator.
Cu toate acestea, dacă obiectivul dvs. final este să treceți peste IRA SIMPLE la un Roth IRA, trebuie să procesați o conversie Roth IRA. Urmați acești pași pentru a finaliza tranzacția.
Chei de luat masa
- Trebuie să participați la un IRA SIMPLE timp de doi ani înainte de a elimina fonduri pentru o conversie Roth IRA, pentru a evita aplicarea unei penalități de 25%.
- Dacă ați trecut termenul de prescripție de doi ani, veți datora doar impozite pe soldul pe care îl convertiți la Roth IRA.
- Dacă decideți să schimbați custodii, poate fi necesar să transferați mai întâi contul în natură și apoi să îl convertiți într-un IRA Roth; noul dvs. custode vă poate ajuta să determinați acest lucru.
Pași pentru o conversie IRA SIMPLE la IRA Roth
În primul rând, trebuie să vă asigurați că vă puteți converti SIMPLE IRA într-un Roth IRA fără a suporta o penalizare. IRS cere să participați la un IRA SIMPLE timp decel puțin doi ani înainte de a elimina banii din cont. Dacă aveți vârsta sub 59½ și nu așteptați, aceasta va conta ca distribuție și veți suporta o penalizare de 25%. Mai mult decât atât, întreaga sumă retrasă va fi luată în considerare pentru venitul brut al anului, ceea ce ar putea să vă afecteze într-o categorie de impozite mai mare.
Adresați-vă administratorului planului dacă aveți întrebări dacă ați trecut perioada de prescripție de doi ani. Dacă ați trecut termenul de prescripție, veți datora doar impozite pe soldul convertit. Dacă nu l-ați trecut, puteți lăsa banii în cont la instituția financiară curentă sau puteți activa activele transferate – sau reportate – unui SIMPLE la o altă instituție financiară până la terminarea perioadei de așteptare de doi ani, la care punct puteți face conversia Roth.
În conformitate cu cerințele SIMPLE, un angajator trebuie să permită unui angajat să își dețină activele la o altă instituție financiară.
Dacă participați la un IRA SIMPLE pentru mai puțin de doi ani și vă convertiți într-un IRA Roth, contribuția la noul dvs. cont Roth ar putea depăși limita anuală de contribuție și ați putea datora o penalizare de 6% până când nu îl corectați.
Apoi, trebuie să decideți dacă custodele care deține SIMPLE IRA este cel pe care doriți să îl utilizați pentru Roth IRA.În caz contrar, trebuie să determinați dacă puteți face o conversie prin procesul de transfer sau dacă trebuie să transferați contul în natură către noul custod și apoi să îl convertiți într-un IRA Roth acolo.
Custodele ales de dvs. ar trebui să vă poată ajuta să luați această hotărâre. Dacă trebuie mai întâi să transferați SIMPLE IRA în natură, trebuie să deschideți un cont pentru a accepta acel transfer în plus față de Roth IRA.
Consilier Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Reluarea ar fi considerată o conversie Roth, care este permisă după perioada de așteptare de doi ani SIMPLE IRA pentru distribuții, măsurată de la data primei contribuții SIMPLE la plan.
Apoi, dacă încălcați regula de doi ani, se vor declanșa impozite și o penalizare de 25%. Conversia poate fi făcută prin transferul activelor de la SIMPLE IRA la un Roth IRA (fie la același custode, fie prin transfer direct la un nou custode).
Ca și în cazul tuturor conversiilor Roth, veți datora impozitul pe venit pentru suma convertită și ar trebui să planificați să plătiți impozitul cu bani care nu sunt în IRA. De asemenea, acum că nu mai puteți re-caracteriza (anula) o conversie Roth, ar trebui să înțelegeți impactul fiscal înainte de a converti orice cont de pensionare înainte de impozitare într-un Roth (IRA sau 401k).