Cadou
Ce este un cadou?
Un cadou este proprietate, bani sau active pe care o persoană le dă altuia în timp ce nu primește nimic sau mai puțin decât o valoare justă de piață în schimb. În anumite circumstanțe, serviciul de venituri interne (IRS) colectează o taxă pe cadouri. Transferurile de bani sau proprietăți care sunt date în mod liber sau schimbate pentru o valoare mai mică decât valoarea de piață pot fi supuse impozitului pe cadou dacă donatorul a depășit scutirea anuală sau pe viață.
Chei de luat masa
- Un cadou este o ofertă de bani sau active făcută de o persoană unei alte persoane, în care nu se dă, sau se preconizează că nu se dă în schimb nimic de o valoare comparabilă.
- Unele cadouri sunt scutite de taxe atât pentru donator, cât și pentru beneficiar, dar anumite cadouri pot justifica plata taxelor.
- Cadourile care se fac după ce donatorul a depășit deja scutirea anuală sau pe viață de cadouri ar suporta taxe.
- Planificarea imobiliară și alte planificări financiare care implică oferirea strategică a cadourilor pot face posibilă pentru o persoană sau un cuplu să economisească la impozitele pe cadouri.
Cum funcționează un cadou
Un cadou diferă de alte tipuri de mijloace financiare, cum ar fi investițiile și împrumuturile, deoarece un cadou, în definiția tehnică strictă, nu implică nicio așteptare sau obligație de rambursare sau un profit în schimb. Un dar în sensul său cel mai pur este dat ca un gest filantropic sau ca un act de generozitate. Un cadou poate fi dat și unei organizații caritabile, astfel încât donatorul să poată beneficia de deduceri fiscale.
În ochii IRS, unele cadouri sunt scutite de taxe atât pentru donator, cât și pentru beneficiar, dar anumite cadouri pot fi supuse impozitelor.
Cadouri și considerații fiscale
Un cadou financiar poate implica implicații fiscale specifice pentru părțile implicate, deși acest lucru tinde să afecteze în principal persoana sau partea care a oferit cadoul. Sancțiunile sau implicațiile fiscale nu se aplică, în general, cadourilor relativ mici, așa că ar trebui să vă faceți griji cu privire la o taxă fiscală care să înceapă dacă dați un cadou financiar de o sumă substanțială.
Pentru anii fiscali 2020 și 2021, excluderea anuală a cadourilor este de 15.000 USD sau mai puțin făcută într-un singur an calendaristic de către o persoană fizică și de 30.000 USD de la un cuplu care face un cadou folosind bani din resurse comune sau active. Pragurile se aplică fiecărei persoane care primește un cadou – ceea ce înseamnă că ați putea acorda până la 15.000 USD fiecare pentru orice număr de persoane fără consecințe fiscale.
Există, de asemenea, o excludere de cadouri pe viață, care este o sumă pe care ai voie să o dai pe parcursul vieții tale, care este exclusă de la impozitele pe cadouri.În 2021, există un plafon de 11,7 milioane de dolari (în creștere față de 11,58 milioane de dolari în 2020) pentru cadourile pe viață. Asta înseamnă că suma totală a cadourilor oferite în timpul vieții dvs. sub aceste sume sunt excluse de la IRS pentru a fi luate în considerare pentru impozitele pe cadouri.
A oferi unei persoane un cadou peste limita impozitului pe cadou într-un singur an înseamnă că trebuie să completați un formular de impozit pe cadou atunci când depuneți declarațiile, dar nu înseamnă că trebuie să plătiți impozite – dacă nu ați depășit limita de viață.
consideratii speciale
Dacă primiți un cadou, în general nu vi se cere să îl raportați ca venit. Furnizorul de cadouri este responsabil pentru plata oricărui impozit și depunerea unei declarații de impozitare pe cadou. Cadourile de orice sumă pentru soți sau organizații politice și plățile de școlarizare și cheltuielile medicale în numele altora nu sunt, în general, impozabile ca cadouri.
În cazul cadourilor utilizate pentru cheltuieli medicale sau educaționale, cadourile trebuie plătite direct la spital, școală sau alt furnizor pentru ca limitele de excludere fiscală să nu fie aplicabile.
Exemplu de cadouri
Un exemplu de cadou este un cadou de nuntă făcut unui cuplu proaspăt căsătorit. În unele cazuri, acest lucru poate lua forma unui obiect, cum ar fi o vază sau tacâmuri scumpe pentru a ajuta cuplul să-și amenajeze casa.
Alții pot prefera să împartă cadouri în numerar prin umplerea plicurilor cu bani. Atâta timp cât valoarea justă de piață a cadourilor, făcute fie în numerar, fie în orice alt format, nu depășește 15.000 USD, acestea nu sunt obligate să fie raportate la IRS.
Planificarea imobiliară poate ajuta persoanele bogate să evite plata impozitelor pe cadouri. Făcând cadouri financiare în mod strategic, este posibil ca o persoană sau un cuplu să aloce destul de mulți bani în cadouri financiare fără a suporta o factură fiscală mare.
Cadourile pot fi făcute și sub alte forme. Să presupunem că tatăl lui Steven îi dăruiește 12 milioane de dolari la împlinirea a 17 ani în 2021. Cadoul este supus taxelor IRS, deoarece depășește limita de scutire de impozit pe viață de 11,7 milioane de dolari.
Luați în considerare un alt caz, în care tatăl lui Steven îi dă cadou cu 15.000 de dolari în fiecare an din ziua în care a împlinit un an și continuă practica până la vârsta de 25 de ani. Acest cadou nu trebuie raportat la IRS, deoarece nu depășește limita anuală de 15.000 de dolari.