Cum funcționează o pensie simplificată pentru angajat (SEP) IRA?
O pensie simplificată pentru angajați (SEP) IRA este un plan de economii la pensionare stabilit de angajatori – inclusiv de lucrătorii independenți – în beneficiul angajaților lor și al lor. Angajatorii pot face contribuții deductibile din contul angajaților eligibili la IRA-urile lor SEP.
SEP-urile sunt avantajoase deoarece sunt ușor de înființat, au costuri administrative scăzute și permit unui angajator să determine cât să contribuie în fiecare an.
IRA-urile SEP au, de asemenea, limite anuale de contribuție mai mari decât IRA-urile standard. În principiu, un IRA SEP poate fi considerat un IRA tradițional, cu capacitatea de a primi contribuții ale angajatorilor. Un avantaj major al unui IRA SEP este că contribuțiile angajatorului sunt dobândite imediat.
Chei de luat masa
- Un SEP IRA este un plan de pensionare sponsorizat de angajator care poate fi creat de proprietari unici, parteneriate și corporații.
- Limitele anuale de contribuții SEP IRA sunt semnificativ mai mari decât cele pentru IRA tradiționale.
- Angajatorii, nu angajații, contribuie la IRA-urile SEP, iar decizia cu privire la dacă și cât să contribuie în fiecare an poate varia.
- Angajații gestionează deciziile de investiții ale IRA-urilor lor SEP în limitele stabilite de administratorul planului.
Cine poate participa la un plan SEP IRA?
Conform regulilor IRS începând cu 2021, o persoană trebuie să aibă cel puțin 21 de ani, să fi lucrat pentru angajator în cel puțin trei din ultimii cinci ani și să fi primit o compensare de minimum 600 USD de la angajator în cursul anului curent până la calificați pentru un angajat SEP IRA.
Angajatorilor individuali li se permite să fie mai puțin restrictivi în ceea ce privește cerințele de calificare pentru planurile lor specifice SEP IRA, dar este posibil să nu fie mai restrictivi decât regulile IRS.
Angajatorii pot exclude anumite tipuri de angajați de la participarea la un IRA SEP, chiar dacă altfel ar fi eligibili pe baza regulilor planului. Muncitorii care intră sub incidența unui acord sindical conform căruia se pot negocia cheltuielile pentru pensii pot fi excluși, la fel și lucrătorii care sunt imigranți fără acte, atâta timp cât nu primesc salarii din SUA sau alte compensații pentru servicii de la angajator.
IRA-urile SEP au fost concepute în principal pentru a încuraja beneficiile de pensionare în rândul întreprinderilor care altfel nu ar institui planuri sponsorizate de angajatori. Proprietarii unici, parteneriatele și corporațiile pot stabili SEP-uri.
IRA-urile SEP sunt conturi amânate de impozite și au aceleași opțiuni de investiții ca IRA-urile tradiționale.
Cum funcționează un SEP IRA
Un SEP IRA este o opțiune atractivă pentru mulți proprietari de afaceri, deoarece nu vine cu multe dintre costurile de pornire și de funcționare ale majorității planurilor de pensionare convenționale sponsorizate de angajatori. Mulți angajatori stabilesc, de asemenea, un plan SEP, astfel încât să poată contribui la propria pensie la niveluri superioare decât permite un IRA tradițional. Și lucrătorii pot începe un SEP pentru afacerea lor independentă, chiar dacă participă la un plan de pensionare al angajatorului la un al doilea loc de muncă.
Conturile SEP IRA sunt tratate ca IRA tradiționale în scopuri fiscale și permit aceleași opțiuni de investiții. Aceleași reguli de transfer și transfer care se aplică IRA-urilor tradiționale se aplică și IRA-urilor SEP. Atunci când un angajator face contribuții la conturile SEP IRA, acesta primește o deducere fiscală pentru suma contribuită. În plus, afacerea nu este blocată într-o contribuție anuală – decizii cu privire la contribuția și cât se poate schimba în fiecare an.
De asemenea, bun pentru proprietarii de afaceri este că angajatorul nu este responsabil pentru luarea deciziilor de investiții. În schimb, administratorul IRA determină investițiile eligibile, iar proprietarii individuali de conturi angajați iau decizii de investiții specifice. Administratorul depune, de asemenea, contribuții, trimite declarații anuale și înregistrează toate documentele solicitate la IRS.
Contribuții SEP IRA
Un mare avantaj al unui SEP IRA este suma care poate fi contribuită anual.Începând cu 2020, contribuțiile nu pot depăși cel puțin 25% din compensația angajatului pentru anul respectiv sau 57.000 USD;în 2021, este vorba de 58.000 de dolari.(Limita de compensare care poate fi utilizată pentru calcularea contribuției este de 285.000 USD în 2020 și crește până la 290.000 USD în 2021.)
Această limită de contribuție este semnificativ mai mare decât limita de 6.000 de dolari impusă IRA-urilor standard (fără a include 1.000 de dolari în plus, oricine are vârsta de 50 de ani sau mai mult este permis ca contribuție de recuperare). Termenul limită pentru contribuții este termenul limită de depunere a impozitelor (plus prelungiri) al companiei sau al persoanei care desfășoară activități independente care înființează SEP IRA.