Sursa de venit

Ce este venitul?

Venitul este banii sau valoarea echivalentă pe care o primește o persoană fizică sau o afacere, de obicei în schimbul furnizării unui bun sau serviciu sau prin investiții de capital.

Chei de luat masa

• Venitul este banul pe care îl primește o persoană sau o afacere în schimbul furnizării de forță de muncă, producerii unui bun sau serviciu sau prin investiții de capital.
• Persoanele fizice câștigă cel mai adesea venituri prin salarii sau salarii.
• Întreprinderile câștigă venituri din vânzarea de bunuri sau servicii peste costul lor de producție.
• Autoritățile fiscale tratează diferit veniturile obținute prin diferite mijloace.

Înțelegerea veniturilor

Venitul este utilizat pentru finanțarea cheltuielilor de zi cu zi. Pentru majoritatea persoanelor fizice, venitul este adesea primit sub formă de salariu sau salariu. Investițiile, pensiile și  securitatea socială sunt, de asemenea, surse de venit și sunt în mod normal surse primare de venit pentru pensionari. Veniturile din afaceri se pot referi la veniturile rămase ale unei companii după plata tuturor cheltuielilor și impozitelor. În acest caz, venitul este denumit câștig. Cele mai multe forme de venit sunt supuse impozitării de către guvernele locale, de stat și federale.

Persoanele fizice primesc venituri prin câștigarea salariilor lucrând și făcând investiții în active financiare, cum ar fi acțiuni, obligațiuni și bunuri imobiliare. De exemplu, deținerea de acțiuni a unui investitor poate plăti venituri sub forma unui dividend anual.

În majoritatea țărilor,  Internal Revenue Service (IRS) solicită venituri din alte surse decât un loc demuncă, cum ar fi venituri dininvestiții, venituri dincapital.

Veniturile din salarii, salarii, dobânzi, dividende, venituri din afaceri, câștiguri de capital și pensii primite pe parcursul unui anumit an fiscal sunt considerate venituri impozabile în Statele Unite. Alte venituri impozabile includ plăți de anuitate, venituri din chirii, venituri din agricultură și pescuit,  compensații pentru șomaj, distribuții ale planului de pensionare și opțiuni pe acțiuni. Printre tipurile de venituri impozabile mai puțin cunoscute se numără veniturile din jocuri de noroc, veniturile din trocuri și plata taxei de juri.

Tipurile de venituri enumerate mai sus ar fi clasificate ca venituri obișnuite, care sunt compuse în principal din salarii, salarii, comisioane și venituri din dobânzi din obligațiuni. Venitul obișnuit este impozabil cu ajutorul ratelor de venit obișnuite. Acest tip de venit diferă de câștigurile de capital sau veniturile din dividende prin faptul că poate fi compensat doar cu deduceri fiscale standard, în timp ce câștigurile de capital pot fi compensate numai cu  pierderi de capital.

Venituri scutite de impozite și venituri reduse de impozite

Tipurile de venituri care pot fi scutite de impozite includ veniturile din dobânzi din titlurile de stat ale Trezoreriei SUA (care sunt scutite la nivel local și de stat), dobânzile de la obligațiunile municipale (care sunt potențial scutite la nivel federal, de stat și local) și câștigurile de capital care sunt compensate de pierderi de capital.45

Tipurile de venituri impozitate la rate mai mici includ dividende calificate și câștiguri de capital pe termen lung.3 Veniturile din asigurările sociale sunt uneori impozabile, în funcție de cât de multe alte venituri primesc contribuabilul pe parcursul anului.

Venituri disponibile și discreționare

Venitul disponibil este un ban care rămâne după plata impozitelor. Persoanele fizice cheltuiesc venitul disponibil  pentru necesități, cum ar fi locuințe, alimente și transporturi. Venitul discreționar este banul care rămâne după plata tuturor cheltuielilor necesare. Oamenii cheltuiesc venituri discreționare pe articole precum vacanțe, mese la restaurant, televiziune prin cablu și filme.

Într-o recesiune, indivizii tind să fie mai prudenți cu veniturile lor discreționare. De exemplu, o familie își poate folosi venitul său discreționar pentru a efectua plăți suplimentare pe o ipotecă sau pentru a o economisi pentru o cheltuială neașteptată.

Venitul disponibil este de obicei mai mare decât venitul discreționar din cadrul aceleiași gospodării, deoarece cheltuielile cu articolele necesare nu sunt eliminate din venitul disponibil. Ambele măsuri pot fi utilizate pentru a proiecta suma cheltuielilor consumatorilor. Cu toate acestea, oricare dintre măsuri trebuie să ia în considerare și disponibilitatea oamenilor de a face cumpărături.

Exemple de venituri

Pentru persoanele private, venitul obișnuit este alcătuit, de regulă, doar din salariile și salariile pe care le câștigă din pretaxul angajatorilor. Dacă, de exemplu, o persoană lucrează la un serviciu de asistență pentru clienți la Target și câștigă 3.000 de dolari pe lună, venitul său anual obișnuit ar fi de 36.000 de dolari, calculat ca 3.000 dolari x 12. Dacă nu are alte surse de venit, aceasta este suma care ar fi impozitată la declarația sa fiscală de la sfârșitul anului ca venit brut.

În plus, dacă aceeași persoană deține și o proprietate de închiriere și câștigă 1.000 USD pe lună din venituri din chirie, venitul său obișnuit ar crește la 48.000 USD pe an. Dacă aceeași persoană ar câștiga 1.500 de dolari în plăți de dobânzi obligatorii municipale calificate, acea parte din venit ar fi scutită de impozite.

Pentru întreprinderi, venitul obișnuit este profitul pretax obținut din vânzarea produsului sau serviciului său. De exemplu, vânzătorul cu amănuntul, Target, a avut vânzări sau venituri totale în valoare de 69,5 milioane de dolari în anul încheiat în ianuarie 2017. Compania a avut 48,9 milioane de dolari în costurile bunurilor vândute (COGS) și 15,6 milioane de dolari în total cheltuieli de exploatare. Venitul obișnuit al țintei, de 5 milioane USD, se calculează după cum urmează:

• 69.500.000 USD – 48.900.000 USD – 15.600.000 USD

Aceasta este suma veniturilor care ar fi impozitate pentru anul respectiv. Cu toate acestea, întreprinderile trebuie să plătească impozite trimestrial.

întrebări frecvente

Ce este venitul impozabil?

Veniturile din salarii, salarii, dobânzi, dividende, venituri din afaceri, câștiguri de capital și pensii primite în cursul unui anumit an fiscal sunt considerate venituri impozabile în Statele Unite. Aceste tipuri de venituri ar fi clasificate ca venituri obișnuite și sunt impozabile folosind cotele obișnuite ale impozitului pe venit. În majoritatea țărilor, venitul obținut este impozitat de guvern înainte de a fi primit. Venitul obișnuit poate fi compensat numai cu deduceri fiscale standard.

Ce tipuri de venituri sunt scutite de impozite?

Scutite de impozite includ veniturile din dobânzi din titlurile de stat ale Trezoreriei SUA (scutite la nivel de stat și local), dobânzi de la obligațiunile municipale (potențial scutite la nivel federal, de stat și local) și câștigurile de capital care sunt compensate de pierderile de capital. Tipurile de venituri impozitate la rate mai mici includ dividende calificate și câștiguri de capital pe termen lung. Veniturile din asigurările sociale pot fi impozabile, în funcție de cât de multe alte venituri primesc contribuabilul pe parcursul anului.

Ce diferențiază veniturile disponibile de veniturile discreționare?

Venitul disponibil este banul rămas după ce o persoană își plătește impozitele. Persoanele fizice cheltuiesc venitul disponibil pentru necesități, cum ar fi locuințe, alimente și transporturi. Venitul discreționar este banul care rămâne după plata tuturor cheltuielilor necesare. Oamenii cheltuiesc venituri discreționare pe articole precum vacanțe, mese la restaurant, televiziune prin cablu și filme. Venitul disponibil este de obicei mai mare decât venitul discreționar din cadrul aceleiași gospodării, deoarece cheltuielile cu articolele necesare nu sunt eliminate din venitul disponibil.