Sfaturi pentru pensionare: alegeți cea mai bună anualitate pentru cadouri caritabile

O anuitate caritabilă pentru cadouri (CGA), după cum sugerează și numele, este atât un cadou deductibil din impozite, cât și o anualitate care produce venituri. Este o modalitate de a beneficia de o organizație de caritate sau organizație non-profit a cărei activitate o susțineți, în timp ce vă susțineți în continuare pe dvs. și pe rudele voastre. Alegerea celui mai bun presupune selectarea unei instituții cu atât obiective lăudabile, cât și termeni acceptabili din punct de vedere financiar.

Nu trebuie confundat cu rentierului ) sau beneficiarului dvs. desemnat o sumă fixă ​​de bani pe viață.

Chei de luat masa

• O anuitate caritabilă pentru cadouri (CGA) este atât un cadou deductibil din impozite, cât și o anualitate care produce venituri.
• În schimbul transferului irevocabil al cadoului dvs. de numerar, titluri tranzacționabile sau alte active, organizația caritabilă este de acord să vă plătească (sau rentierului) sau beneficiarului dvs. desemnat o sumă fixă ​​de bani pe viață.
• În general, există trei tipuri de anuități caritabile pentru cadouri: anuitate cadou imediată, anuitate cadou amânată și anuitate cadou flexibilă.

Foarte important, plățile anuitate, care sunt parțial duty – free, sunt susținute de toate activele charitys și va continua până la moarte și moartea beneficiarului dvs., indiferent de modul în care investiția dvs. cadou efectuează. 

Tipuri de anuități caritabile pentru cadouri 

În general, există trei tipuri de anuități caritabile pentru cadouri (deși nu fiecare stat le permite pe toate):

• Renta imediată pentru cadou : Plata către rentier începe imediat după prezentarea cadoului. Cel mai obișnuit aranjament este plățile trimestriale, dar acestea pot fi lunare, semestriale sau anuale. 
• Anualitate cadou amânată (sau anuitate cadou cu plata amânată): rentierul începe să primească plăți la o dată viitoare, aleasă de donator. Plățile pot fi lunare, trimestriale, semestriale sau anuale și trebuie să înceapă la mai mult de un an de la data contribuției.
• Anualitate flexibilă pentru cadouri : rentierul nu desemnează imediat o dată de începere a plăților, optând în schimb să mențină acea deschidere pentru o perioadă viitoare (când se retrage, de exemplu). Desigur, cu cât rentatorul este mai în vârstă atunci când încep plățile, cu atât aceste plăți vor fi mai mari.

În cadrul celor trei tipuri de anuități caritabile pentru cadouri, există în mod normal trei opțiuni de plată:

• Viață singură : plătită unei persoane pentru viața sa
• Două vieți succesive : plătite unei persoane și apoi unei a doua persoane dacă persoana respectivă depășește prima
• Împreună și supraviețuitor : care constă din sume egale plătite simultan două persoane până când unul moare; suma combinată este apoi plătită supraviețuitorului

Alegerea unei organizații caritabile

American Council on Gift Annuities (ACGA) estimează că cel puțin 4.000 de organizații caritabile oferă anuități de cadouri.  Cunoașterea și înțelegerea celor mai bune practici recomandate de ACGA oferă un punct de plecare excelent pentru evaluarea potențialelor organizații caritabile.

ACGA recomandă ca organizațiile de caritate să facă următoarele: 

1. Respectați reglementările de stat. Aceasta include furnizarea unei declarații de divulgare potențialilor donatori înainte de stabilirea unei anuități și respectarea tuturor cerințelor de raportare de stat.
2. Specificați activele care vor fi acceptate. În timp ce numerarul și valorile mobiliare apreciate sunt cele mai frecvente cadouri, unele organizații caritabile acceptă, de asemenea, proprietăți imobiliare, bunuri personale corporale și alte tipuri de interese de proprietate.
3. Stabiliți vârste minime pentru anuitățile imediate și amânate. Vârsta medie a beneficiarilor de anuitate imediate este de 79. Multe organizații caritabile solicită ca rentierii să aibă cel puțin 60 de ani pentru a primi plăți imediate sau să fi atins această vârstă pentru a începe să primească plăți amânate. Desemnarea unei persoane mai mici de 60 de ani, spune ACGA, poate crea probleme atât pentru donator, cât și pentru organizația caritabilă: plățile fixe nu se ajustează pentru inflație, care de-a lungul deceniilor ar putea să-și mențină serios valoarea reală și durata de timp pe care rentierul ar primi plăți. ar putea epuiza darul original.
4. Stabiliți dimensiunile minime pentru cadouri și programul tarifelor.Pentru multe organizații caritabile, cadoul minim necesar pentru o anuitate este de 10.000 USD sau mai mult. Programul tarifar sugerat de ACGA este conceput pentru a duce la un reziduu de cel puțin 50% din cadoul inițial pentru caritate. ACGA remarcă faptul că ipoteza de 50% a reziduului dictează că nimic nu va fi folosit în scopuri caritabile până lafinalizarea obligației de plată.
5. Comunicați în mod regulat cu donatorii și rentieri.Comunicările pot include buletine informative, invitații la evenimente speciale și așa mai departe.În plus, orice promisiuni că cadoul dvs. va fi dedicat unui anumit scop ar trebui să fie onorate și ar trebui să fiți la curent cu progresul.

Pune-ți banii acolo unde e inima ta

Majoritatea (91,5%) dintre organizațiile caritabile au raportat că „respectă întotdeauna sau de obicei ratele sugerate de ACGA” pentru plățile de anuitate, conform unui sondaj din 2019.  Unele organizații oferă tarife mai mari. Dacă cel pe care îl luați în considerare, este prudent să vă asigurați că tarifele sale sunt conforme cu reglementările de stat aplicabile. O organizație care oferă rate mai mici decât cele sugerate de ACGA ar trebui privită cu control – mai ales că ratele ACGA sunt conservatoare pentru început. 

Să presupunem că aveți în minte un beneficiar pentru generozitatea dvs. – o fundație comunitară, o universitate sau un alt tip de entitate caritabilă. Dacă da, accesați site-ul web corespunzător sau contactați și:

• Întrebați dacă organizația caritabilă oferă CGA-uri. Dacă da, continuați. Dacă nu, căutați o altă organizație caritabilă.
• Aflați dacă respectă cele mai bune practici ACGA (inclusiv tarifele sugerate) și, dacă nu, întrebați despre liniile directoare și tarifele la care aderă.

Nu există o listă cuprinzătoare cunoscută a organizațiilor caritabile care oferă aceste anuități, dar lista sponsorilor ACGA constă în întregime din organizații care o fac.

Când are sens

O anuitate caritabilă pentru cadouri nu este pentru toată lumea. Probabil că nu este chiar pentru majoritatea oamenilor. Dar puteți fi un candidat dacă:

• Se află într-o categorie de impozite ridicată
• Nu aveți moștenitori (sau ați luat deja dispoziții adecvate pentru cei pe care îi aveți)
• Sunt în stare bună de sănătate
• Au apreciat activele dintr-un cont impozabil și ar putea utiliza o deducere fiscală considerabilă

Linia de fund

Dacă doriți să aduceți o contribuție semnificativă la o organizație caritabilă de care vă interesează – dar doriți și siguranța unui venit fix și fiabil pe viață – o rată de caritate pentru rente ar putea fi o alegere excelentă. Dacă credeți că o anuitate caritabilă este cadoul potrivit pentru dvs., căutați organizații caritabile care le oferă (și, de asemenea, susțineți cauzele cu care sunteți de acord, desigur).

Utilizați liniile directoare ACGA pentru a evalua aceste organizații caritabile, apoi petreceți timp cu consilierul dvs. financiar pentru a vă asigura că aceasta este mișcarea potrivită pentru strategia dvs. generală de planificare imobiliară sau fiscală.