Rollover indirect
Ce este o trecere indirectă?
O reportare indirectă este un transfer de bani dintr-un plan 401 (k) amânat de impozit către un alt cont de pensionare amânat. Dacă reportarea este directă, banii sunt mutați direct între conturi fără ca proprietarul său să-l atingă vreodată. Într-o trecere indirectă, fondurile sunt date angajatului prin cec pentru depunere într-un cont personal.
Chei de luat masa
- Opțiunea pentru o trecere indirectă a banilor între conturile de pensionare ar trebui luată cu prudență, dacă este cazul.
- Rollover-ul direct vă protejează fondurile de pensionare de impozite pe venit și penalități pentru anul fiscal respectiv.
- Transferul indirect, dacă nu este realizat corect, vă poate lăsa datorând impozite pe venit, o penalitate de retragere anticipată și chiar un impozit pe contribuții în exces.
Dacă există o trecere indirectă, proprietarul trebuie să depună fondurile în noul IRA în termen de 60 de zile pentru a evita plata impozitului pe venit pe întreaga sumă, plus o penalitate fiscală puternică.
Înțelegerea unei treceri indirecte
Un caz de răsturnare a unui cont de retragere este comună atunci când un angajat își schimbă locurile de muncă sau un loc de muncă frunze pentru a începe o afacere independentă. De cele mai multe ori, reportarea este directă, pentru a elimina orice risc ca persoana să piardă statutul de impozitare amânată al contului și să datoreze o penalitate de retragere anticipată, precum și impozite pe venit.
Cu toate acestea, deținătorul contului are opțiunea unui report indirect. În acest caz, angajatorul reține în general 20% din suma care se află în așteptarea transferului pentru a plăti impozitele datorate. Acești bani sunt returnați ca credit fiscal pentru anul în care procesul de transfer este finalizat.
Procesul de reportare indirectă trebuie să fie finalizat în termen de 60 de zile pentru a se evita o factură fiscală mare și o penalitate fiscală.
Odată ce banii sunt în mâinile titularului contului, aceștia pot fi folosiți în orice scop pentru întreaga perioadă de grație de 60 de zile. Dacă persoana respectivă nu reușește să o depună într-un alt cont amânat, întregul sold este supus impozitului și se va aplica o penalitate de retragere anticipată de 10%, presupunând că persoana respectivă are vârsta sub 59½.
De ce să folosiți o trecere indirectă?
Consilierii financiari personali și consilierii fiscali își sfătuiesc aproape în unanimitate clienții să folosească întotdeauna opțiunea de transfer direct, nu și transferul indirect.
Singurul motiv pentru care se folosește reportarea indirectă este dacă titularul contului are o utilizare urgentă a banilor și poate fi realizat fără risc în termen de 60 de zile. De exemplu, cineva care se mută pentru un nou loc de muncă poate avea cheltuieli imediate mari, care vor fi rambursate în timp. Nerespectarea termenului limită de 60 de zile este o greșeală obișnuită făcută de deținătorii de cont IRA.
Indiferent dacă există sau nu un motiv bun pentru utilizarea opțiunii indirecte sau nu, IRS are câteva reguli destul de pretențioase care ar putea împiedica titularul contului:
- Este permisă o singură trecere indirectă într-o perioadă de 12 luni. (Aceasta înseamnă orice perioadă de 12 luni, nu un an fiscal.)
- Transferul trebuie să se facă dintr-un cont în alt cont și nu poate fi împărțit între mai multe conturi.
Răsturnați oricare dintre aceste reguli și sunteți la curent cu impozitul pe venit pentru întreaga sumă retrasă, plus impozitul de distribuție anticipată de 10%.Și, împărțirea banilor între conturi, așa cum este descris mai sus, are o penalitate suplimentară, unde veți datora, de asemenea, un impozit de contribuție în plus de 6% la unul dintre cele două conturi în fiecare an, atât timp cât există contul.