Reguli obligatorii pentru convertirea 401 (k) într-un IRA Roth

Dacă aveți în vedere lăsând un loc de muncă, și aveți un (k) plan de 401, trebuie să stai pe partea de sus a diferitelor rollover opțiuni pentru contul dvs. de pensionare la locul de muncă. Una dintre aceste opțiuni este trecerea peste un 401 (k) tradițional într-un Roth IRA.

Aceasta poate fi o opțiune foarte atractivă, mai ales dacă câștigurile viitoare vor fi suficient de mari pentru a atinge plafonul acum plasat pe contribuțiile contului Roth de către Serviciul de venituri interne (IRS).

Dar, indiferent de mărimea salariului dvs., trebuie să faceți reportarea strict conform regulilor pentru a evita o povară fiscală neașteptată.

Încă veți datora unele taxe în anul în care faceți acest lucru, din cauza diferenței cruciale dintre un 401 (k) tradițional și un Roth IRA:

• Un 401 (k) tradițional este finanțat cu salariu din venitul dvs. înainte de impozitare. Vine chiar din partea de sus a venitului brut. Nu plătiți niciun impozit pe banii depuși sau pe profitul pe care îl câștigă până când nu retrageți banii, probabil după ce vă retrageți. Apoi, veți datora impozite pe întreaga sumă pe măsură ce efectuați retrageri.
• Roth IRA este finanțat cu dolari post-impozitare. Plătiți impozitul pe venit în avans, înainte ca acesta să fie depus în contul dvs. Nu veți datora impozite pe acei bani sau pe profitul pe care îl câștigă atunci când îi retrageți.

Deci, când treceți un IRA tradițional către un IRA Roth, veți datora impozite pe venit pentru acei bani în anul în care faceți schimbarea.

Chei de luat masa

• Dacă transferați un tradițional 401 (k) către un Roth, veți datora impozite pe venit în acel an, dar nu veți datora impozite pe întregul sold după ce vă retrageți.
• Acest tip de răsturnare are un beneficiu special pentru persoanele cu venituri ridicate cărora nu li se permite să contribuie la un Roth.
• Factura fiscală imediată poate fi evitată prin alocarea fondurilor după impozitare către un IRA Roth și fonduri înainte de impozitare către un IRA tradițional.

Conversia unui tradițional 401 (k) într-un IRA Roth

După cum sa menționat mai sus, nu ați plătit impozite pe venit pentru acești bani în contul dvs. tradițional 401 (k). Asta înseamnă că veți datora impozitul pe venit pentru banii aferenți anului în care i-ați reportat într-un cont Roth.

Suma totală transferată va fi impozitată la rata venitului dvs. obișnuit, la fel ca salariul.( Cotele de impozitare pentru anul fiscal 2020 variază de la 10% la 37%.)

Cum să reduceți impozitul

Acum, dacă ați contribuit mai mult decât suma maximă deductibilă la 401 (k), aveți niște bani post-impozite acolo. Este posibil să puteți evita unele impozite imediate prin alocarea fondurilor post-impozitare din planul dvs. de pensionare către un IRA Roth și fondurile înainte de impozitare către un IRA tradițional.

Alternativ, puteți alege să vă împărțiți banii de pensionare în două conturi, unul IRA tradițional și celălalt un Roth IRA. Acest lucru va reduce impactul fiscal imediat.

Acest lucru va dura câteva cifre. Ar trebui să consultați un contabil fiscal sau un avocat fiscal pentru a stabili exact modul în care alternativele vă vor afecta factura fiscală pentru anul respectiv.

Cu toate acestea, luați în considerare beneficiul pe termen lung: când vă retrageți și retrageți banii de la Roth IRA, nu veți datora taxe. Există un alt motiv pentru a gândi pe termen lung, care este regula de cinci ani explicată mai târziu.

Conversiile Roth 401 (k) la Roth IRA

Procesul de răsturnare este simplu dacă aveți un Roth 401 (k) și îl răsturnați într-un Roth IRA. Fondurile transferate au aceeași bază fiscală, compusă din dolari după impozitare. Acesta nu este, pentru a folosi limbajul IRS, un eveniment impozabil.

Dacă 401 (k) este un Roth 401 (k), îl puteți răsturna direct într-un Roth IRA fără pași intermediari sau implicații fiscale. Ar trebui să verificați cum să gestionați orice angajator care corespunde contribuțiilor, deoarece acestea vor fi într-un cont însoțitor 401 (k) obișnuit, iar taxele pot fi datorate asupra acestora. Puteți stabili un IRA Roth pentru fondurile dvs. 401 (k) sau le puteți răsturna într-un Roth existent.

Regula de cinci ani

Această strategie ar trebui luată în considerare cu atenția pe termen lung. Transmiterea 401 (k) la un nou Roth IRA nu este o alegere bună dacă anticipați că va trebui să retrageți bani în viitorul apropiat – mai precis, în termen de cinci ani de la deschiderea noului cont.

IRA-urile Roth sunt supuse unei reguli de cinci ani. Această regulă prevede că, pentru a retrage câștigurile – adică dobânzi sau profituri – dintr-un plan fără taxe și penalități Roth, trebuie să fi deținut Roth cel puțin cinci ani.

Aceeași regulă se aplică pentru retragerea fondurilor convertite – cum ar fi fondurile dintr-un 401 (k) tradițional care au fost depuse într-un IRA Roth.

Când se aplică regula de 5 ani

Dacă fondurile sunt reportate de la un Roth 401 (k) la un Roth IRA existent, fondurile reportate moștenesc același moment ca și Roth IRA. Adică, perioada de deținere a IRA se aplică tuturor fondurilor din cont, inclusiv celor reportate din contul Roth 401 (k).

Dacă nu aveți un Roth IRA existent și trebuie să înființați unul pentru scopurile de trecere, perioada de cinci ani începe anul în care este deschis noul Roth IRA, indiferent de cât timp ați contribuit la Roth 401 (k).

Dacă ați lansat un 401 (k) tradițional într-un IRA Roth, ceasul începe să bifeze de la data la care aceste fonduri au lovit Roth. Retragerea anticipată a câștigurilor ar putea atrage atât taxe, cât și o penalizare de 10%. Retragerea devreme a fondurilor convertite ar putea atrage o penalizare de 10%.

Regulile care guvernează retragerea timpurie a fondurilor într-un IRA Roth convertit pot fi confuze. Există excepții de la consecințele fiscale și de penalizare legate de retragerea câștigurilor față de contribuțiile inițiale după impozitare. Există, de asemenea, anumite evenimente de viață calificate, în special o pierdere de locuri de muncă.

Dacă luați în considerare retragerea timpurie a fondurilor de la Roth IRA, este important să discutați cu un expert fiscal calificat, care este familiarizat cu reglementările IRS corespunzătoare.

---

Puteți retrage contribuțiile, dar nu și câștigurile, de la Roth în orice moment, indiferent de vârsta dvs. Amintiți-vă, ați plătit deja impozite pe venit pentru acești bani.

Rețineți că sancțiunea de retragere anticipată a fost eliminată, tocmai pentru 2020, ca parte a legislației de ajutor COVID-19.

Cum se face o răsturnare

Mecanica unei răsturnări dintr-un plan 401 (k) este destul de simplă.

Primul dvs. pas este să contactați administratorul planului companiei dvs., să explicați exact ce doriți să faceți și să obțineți formularele necesare pentru ao face.

Apoi, deschideți noul Roth IRA printr-o bancă, un broker sau un brokeraj de reduceri online. (Investopedia are liste cu cei mai buni brokeri pentru IRA și cei mai buni brokeri pentru Roth IRA.)

În cele din urmă, utilizați acele formulare furnizate de administratorul planului dvs. pentru a solicita o trecere directă, cunoscută și sub numele de trecere de la un administrator la altul. Administratorul planului dvs. va trimite banii direct către IRA pe care l-ați deschis la o bancă sau brokeraj.

Alternative

Ca alternativă, administratorul vă poate trimite cecul, întocmit în numele contului dvs., pentru ca dvs. să depuneți. Mersul direct este o abordare mai bună. Este mai rapid și mai simplu și nu lasă nici o îndoială că aceasta nu este o distribuție a banilor (pe care datoriți taxe).

Dacă administratorul insistă să vă trimită cecul, asigurați-vă că acesta este făcut în noul dvs. cont, nu personal. Din nou, aceasta este dovada că aceasta nu este o distribuție.

O altă opțiune este să faceți o trecere indirectă. În acest caz, administratorul planului vă va trimite un cec întocmit după reținerea impozitelor la o rată de 20%, iar apoi veți înregistra distribuirea și impozitele deja reținute în declarația de impozit pe venit.

---

Fondurile retrase din 401 (k) dvs. trebuie reportate într-un alt cont de pensionare în termen de 60 de zile pentru a evita impozitele și o penalitate substanțială.

Câteva alte opțiuni pentru 401 (k)

Există câteva alte opțiuni pe care trebuie să le luați în considerare dacă explorați modalități prin care vă puteți răsturna 401 (k):

401 (k) la 401 (k) Transferuri

Dacă luați o nouă slujbă, nu există nicio mușcătură de impozitare atunci când treceți peste soldul tradițional 401 (k) la un alt tradițional 401 (k) la un loc de muncă nou sau, alternativ, treceți peste un sold Roth la un alt sold Roth. Cu toate acestea, acest lucru este supus regulilor care guvernează planul noii dvs. companii.

S-ar putea să nu fie fezabil dacă activele din vechiul dvs. plan sunt investite înfonduri proprietare de la o anumită companie de investiții și noul plan oferă doar fonduri de la o altă companie.În cazul în care contul dvs. conținestocul companiei vechiului angajator, este posibil să fie necesar să îl vindeți înainte de transfer.

De asemenea, un transfer nu va funcționa dacă vechiul dvs. cont este un Roth 401 (k) și noul angajator oferă doar un 401 (k) tradițional. Dacă acesta este cazul, vă uitați să vă rotiți Roth într-un IRA pe care îl deschideți singur.

Cea mai bună ofertă ar fi să vă rulați vechiul Roth 401 (k) într-un nou Roth 401 (k). Numărul de ani în care fondurile au fost în vechiul plan ar trebui să se numere în perioada de cinci ani pentru distribuții calificate.

Cu toate acestea, angajatorul anterior trebuie să contacteze noul angajator cu privire la valoarea contribuțiilor angajaților care sunt reportate și să confirme primul an în care au fost făcute. Deținătorul contului ar trebui să transfere întregul cont, nu doar o parte din acesta.

Evitați încasarea

Încasarea contului, total sau parțial, este de obicei o greșeală, indiferent dacă este vorba de un cont tradițional sau de un cont Roth.

• Într-un plan tradițional 401 (k), veți datora impozite pe toate contribuțiile dvs., plus penalități fiscale pentru retragerile anticipate dacă aveți vârsta sub 59½.
• Pe un Roth 401 (k), veți datora impozite pentru orice câștig pe care îl retrageți și veți fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10% dacă aveți sub 59½ și nu aveți contul de cinci ani.

IRA-urile Roth și cerințele de venit

Există o altă distincție cheie între cele două conturi. Oricine poate contribui la un IRA tradițional, dar IRS impune un plafon de venit pentru eligibilitatea pentru un IRA Roth. În principiu, IRS nu dorește ca persoanele cu venituri mari să beneficieze de aceste conturi cu avantaje fiscale.

Limitele de venit sunt ajustate anual pentru a ține pasul cu inflația.În 2021, intervalul de eliminare treptată pentru o contribuție anuală completă pentru persoanele care depun un singur depozit este de la 125.000 USD la 140.000 USD (o contribuție anuală completă este de 6.000 USD – sau 7.000 USD, dacă aveți 50 de ani sau mai mult) pentru un Roth IRA. Pentru cuplurile căsătorite care depun în comun, eliminarea treptată începe de la 198.000 USD în venit brut anual, cu o limită globală de 208.000 USD.

Și de aceea, dacă aveți un venit ridicat, aveți un alt motiv pentru a trece peste 401 (k) la un IRA Roth. Limitările de venit Roth nu se aplică acestui tip de conversie. Oricine are venituri este permis să finanțeze un IRA Roth printr-o răsturnare – de fapt, este una dintre singurele modalități. (Cealaltă este convertirea unui IRA tradițional într-un IRA Roth, cunoscut și sub numele de conversie backdoor.)

---

401 (k) fondurile nu sunt singurele active ale planului de pensionare ale companiei eligibile pentru transfer. Planurile 403 (b) și 457 (b) pentru angajații din sectorul public și nonprofit pot fi, de asemenea, transformate în IRA Roth.

Investitorii pot alege să-și împartă banii de investiții în conturile tradiționale și Roth IRA, atâta timp cât veniturile lor sunt sub limitele Roth. Cu toate acestea, suma maximă permisă rămâne aceeași. Adică, nu poate depăși un total de 6.000 USD (sau 7.000 USD, dacă aveți 50 de ani sau mai mult) împărțiți între conturi.

Linia de fund

Deși sunt perfect legale, regulile fiscale complicate se aplică conversiilor contului de pensionare, iar calendarul poate fi dificil. Așadar, nu încercați fără a obține mai întâi sfaturi financiare. Un profesionist vă poate ajuta să decideți, în primul rând, dacă este o idee bună pentru dvs. din punct de vedere financiar și, în al doilea rând, cum să o faceți fără a suporta penalități.

Candidatul ideal pentru introducerea unui fond de pensionare angajator într-un nou IRA Roth este o persoană care nu se așteaptă să ia o distribuție din cont timp de cel puțin cinci ani. Există o penalitate de 10% pentru banii retrași de la Roth în termen de cinci ani de la data conversiei.

Cei cu vârsta de 59 ½ sau mai mari sunt scutiți de penalitatea de retragere timpurie de 10%, la fel ca și cei care transferă fondurile 401 (k) într-un IRA existent Roth care a fost deschis acum cinci sau mai mulți ani. Această scutire permite retragerea fondurilor 401 (k) reportate fără penalizare.