Este un IRA un plan calificat?

Un plan de pensionare calificat este un plan de investiții oferit de un angajator care se califică pentru scutiri de impozite în conformitate cu liniile directoare ale serviciului de venituri interne (IRS) și IRA-urilor SIMPLE ) de către un angajator. Un IRA tradițional sau Roth nu este, așadar, un plan calificat din punct de vedere tehnic, deși acestea prezintă multe dintre aceleași beneficii fiscale pentru economizatorii de pensii.

De asemenea, companiile pot oferi angajaților planuri necalificate, care ar putea include planuri de compensare amânată, asigurări de viață divizate și planuri de bonusuri executive. Deoarece acestea nu sunt conforme cu ERISA, nu se bucură de avantajele fiscale ale planurilor calificate.

Chei de luat masa

• Planurile de pensionare calificate sunt conturi de pensionare cu avantaje fiscale oferite de angajatori și trebuie să îndeplinească cerințele IRS.
• Exemple comune de planuri de pensionare calificate includ 401 (k), 403 (b), SEP și IRA SIMPLE.
• IRA-urile tradiționale, deși împărtășesc multe dintre avantajele fiscale ale planurilor precum 401 (k) s, nu sunt oferite de angajatori și, prin urmare, nu sunt planuri calificate.

IRA-urile tradiționale

IRA-urile tradiționale sunt planuri de economii care vă permit să beneficiați de o creștere cu avantaje fiscale. Deoarece contribuțiile la acestea se fac cu bani care nu au fost încă impozitați, investitorii primesc, în general, o scutire de impozite, deși această scutire poate fi limitată sau nu este permisă, în funcție de venitul dvs. și dacă aveți un plan de pensionare calificat la locul de muncă..

Cu toate acestea, taxele trebuie plătite pentru distribuțiile pe care vi se cere să le luați la vârsta de 72 de ani, chiar dacă nu v-ați pensionat încă. Acestea se numesc distribuții minime obligatorii (RMD);suma este determinată de o formulă IRS care implică vârsta și soldul contului.În general, cel mai târziu poate începe să le luați este până la 1 aprilie a anului următor anului în care împliniți 72 de ani.

Există o reținere temporară a RMD-urilor ca urmare a adoptării din martie 2020 a Legii privindasistența, ajutorarea și securitatea economică acoronavirusului (CARES), care a fost introdusă pentru a ajuta cetățenii pe fondul consecințelor financiare pe fondul pandemiei COVID-19.În prezent, deținătorii IRA pot evita să ia RMD-uri până la sfârșitul anului 2020.

Dacă retrageți fonduri înainte de a împlini 59 ½, veți fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10%, în plus față de cerința obișnuită de a plăti impozitul pe venit pentru suma pe care o luați.

Există, de asemenea,limite la cât de mult puteți contribui la un IRA în fiecare an.În 2021, sunteți limitat la un total de 6.000 de dolari pe an (7.000 de dolari dacă aveți 50 de ani sau mai mult) pentru toate IRA-urile pe care le aveți.

Furnizorii de plan IRA permit deținătorilor să desemneze beneficiari, iar unii deținătorii de plan permit beneficiarilor pentru mai multe generații. Deoarece IRA-urile tradiționale permit persoanelor fizice să investească în mod amânat, acestea sunt potrivite pentru persoanele care se află într-o categorie de impozite ridicată, dar anticipează că vor fi într-o perioadă mai mică la pensionare.

IRA-urile Roth

IRA-urile Roth impun investitorilor să plătească impozite pe contribuții; cu alte cuvinte, contribuiți cu fonduri după impozitare și nu primiți o scădere fiscală. Avantajul vine atunci când vă retrageți: nu se evaluează impozitul pe distribuții, ceea ce înseamnă că nu sunteți impozitat pe niciunul dintre banii pe care îi câștigă venitul dvs. de-a lungul anilor pe care îi plasează în contul dvs. Roth. Mai mult, dacă trebuie să scoateți bani din cont, nu sunteți taxat dacă scoateți doar contribuțiile pe care le-ați făcut inițial.

IRA-urile Roth nu au RMD-uri, nici o cerință ca să începeți să luați distribuții. Un alt beneficiu al absenței RMD-urilor: dacă vă puteți permite să dețineți fondurile, acestea pot continua să crească fără taxe și să fie transmise moștenitorilor dvs. Cu toate acestea, moștenitorilor li se va solicita distribuirea.

Întrucât IRA-urile Roth permit persoanelor fizice să investească fără impozite, acestea sunt potrivite pentru persoanele care se află într-o categorie de impozite redusă, dar anticipează că vor fi într-una mai mare la pensionare. De fapt, existălimitări de venit cu privire la cine este permis să contribuie la un IRA Roth.

Cei cu venituri mai mari pot deschide unul doar trecând peste IRA tradițional sau 401 (k) bani și plătind impozite substanțiale, un proces numitdeschiderea unui IRA Roth din spate. O singură excepție: cei care au un Roth 401 (k) îl pot răsturna într-un IRA Roth fără cerința de impozitare.

Planuri de pensionare calificate

Unii angajatori oferăplanuri de pensionare cu contribuție definită sau cu beneficii definite. Angajatorii primesc stimulente de la guvernul SUA pentru a crea aceste planuri conform normelor ERISA.

Planurile cu contribuții definite, cum ar fi 401 (k) s, au înlocuit în mare măsură planurile cu beneficii definite (pensia de modă veche) 401 (k), în care angajatorii se potrivesc cu contribuțiile și economiile cresc pe bază de avantaje fiscale.

Planurile necalificate nu se încadrează în liniile directoare ERISA, deci nu beneficiază de aceleași avantaje fiscale. Acestea sunt considerate a fi active ale angajatorului și pot fi confiscate de creditorii companiei. Dacă angajatul renunță, probabil că va pierde beneficiile planului necalificat. Avantajele nu sunt limite de contribuție și mai multă flexibilitate. Un plan de bonus executiv este un exemplu.