Transfer IRA

Ce este un transfer IRA?

Un transfer IRA (sau IRA rollover) se referă atunci când transferați bani dintr-un cont de pensionare individual (IRA) într-un cont diferit. Banii pot fi transferați către un alt tip de cont de pensionare, un cont de brokeraj sau un cont bancar. Atâta timp cât banii intră într-un alt cont de tip similar și nu vi se face nicio distribuție, transferul nu atrage penalități sau comisioane.

Un transfer IRA poate fi efectuat direct către un alt cont. Transferurile IRA pot implica, de asemenea, lichidarea fondurilor pentru depunerea de capital într-un cont nou. Serviciul de venituri interne (IRS) a stabilit reguli de transfer IRA, care sunt discutate mai jos.

Chei de luat masa

• Un transfer IRA (sau răsturnare) este atunci când transferați bani dintr-un cont IRA într-un cont de pensionare sau IRA diferit.
• Transferurile sunt, în general, gratuite dacă sunt efectuate către conturi de tip similar.
• Transferurile IRA trebuie efectuate în termen de 60 de zile pentru a evita penalitățile fiscale.
• Distribuția minimă necesară nu poate fi răsturnată.

Înțelegerea transferurilor IRA

Investitorii stabilesc conturi IRA pentru a economisi pentru pensionare. Investitorii pot alege dintre două tipuri de bază de conturi IRA: un IRA tradițional sau un IRA Roth. Investiția prin intermediul acestor două IRA înseamnă implicații fiscale diferite, care pot fi un aspect important dacă un investitor alege să efectueze un transfer IRA. Toate IRA-urile sunt concepute pentru a începe plățile la vârsta de 59½. Distribuțiile efectuate înainte de aceasta de către investitori pot atrage penalități de retragere anticipată.

IRA tradițional

Într-un IRA tradițional, investițiile se fac în general cu venituri înainte de impozite, deși sunt permise și contribuții după impozitare. Contribuțiile la un IRA tradițional sunt de obicei deductibile în anul contribuției până la o anumită limită. Pentru 2020 și 2021, persoanele sub 50 de ani pot contribui până la 6.000 USD, iar cei cu vârsta peste 50 de ani pot deduce până la 7.000 USD.

Retragerile sunt impozitate la rata impozitului pe venitul titularului de cont în momentul retragerii. Orice retragere anticipată sau lichidare a unui IRA tradițional va fi impozitată la rata standard de impozitare plus va suporta o penalitate de 10% Distribuțiile de contribuții după impozitare nu sunt impozitate sau sunt supuse unor penalități.

Roth IRA 

Într-un IRA Roth, investițiile se fac cu dolari după impozitare. Deoarece investițiile se fac după impozitare, retragerile sunt scutite de impozite la pensionare. Dacă un deținător de cont alege să lichideze înainte de vârsta de 59 ½, nu va trebui să plătească impozite pe banii depuși, deși orice bani câștigați din veniturile din investiții vor fi impozitați la rata marginală și vor suporta probabil o penalizare de 10%.

Transferurile IRA pot fi simple atunci când sunt efectuate între tipuri comune de conturi. Un titular de cont poate transfera un IRA tradițional de la un furnizor la altul fără niciun cost. Același lucru este valabil și cu un Roth IRA, care poate fi, de asemenea, transferat cu ușurință de la un furnizor la altul, atâta timp cât tipul de cont este același. Transferurile IRA pot deveni complexe atunci când implică lichidări sau conversii.

IRA-urile tradiționale au cele mai mari implicații fiscale dacă sunt transformate în Roth sau lichidate. Investitorii care convertesc un IRA tradițional într-un IRA Roth trebuie să plătească impozitele pe venit asociate cu IRA tradițional înainte de a depune fonduri într-un IRA Roth. Investitorii care fac o lichidare dintr-un IRA tradițional pentru a finanța un cont de brokeraj ar trebui, de asemenea, să plătească impozitele. Transferurile în natură pot fi acceptate de la un cont la altul, cu toate acestea, implicațiile fiscale s-ar aplica în continuare.

Regulile de transfer IRA

Când luați în considerare un transfer IRA, numit și rulare IRA, țineți cont de următoarele reguli IRS:

• Toate distribuțiile pot fi reportate, cu excepția distribuției minime necesare și a oricărei distribuții a contribuțiilor în exces și a câștigurilor aferente.
• Transferul trebuie depus în noul cont în termen de 60 de zile.
• Se poate face un singur transfer pe o perioadă de 12 luni. Acest lucru se aplică tuturor conturilor IRA pe care le puteți deține.
• Banii pot fi transferați în majoritatea tipurilor de conturi IRA și de pensionare.
• Planul dvs. de pensionare nu este obligat să accepte transferul.