Planul Keogh

Ce este un plan Keogh?

Un plan Keogh este un plan de pensii cu amânare fiscală disponibil pentru persoanele care desfășoară activități independente sau pentru întreprinderile necorporate în scopuri de pensionare. Un plan Keogh poate fi configurat fie ca un definit-beneficiu sau un plan de contribuții determinate, cutoate că cele mai multe planuri sunt stabilite ca acestea din urmă. Contribuțiile sunt, în general, deductibile din impozit până la un anumit procent din venitul anual, cu limite absolute aplicabile în dolari SUA, pe care Serviciul de venituri interne (IRS) le poate modifica de la an la an.

Chei de luat masa

• Planurile Keogh sunt planuri de pensii cu impozite amânate – fie cu beneficii definite, fie cu contribuții definite – utilizate în scopuri de pensionare fie de persoane fizice independente, fie de întreprinderi necorporate, în timp ce contractanții independenți nu pot utiliza un plan Keogh.
• Planurile de partajare a profitului sunt unul dintre cele două tipuri de planuri Keogh care permit unei companii să contribuie cu până la 100% din compensație, sau 58.000 de dolari începând cu 2021.
• Planurile Keogh au mai multe sarcini administrative și costuri mai mari de întreținere decât planurile de pensii pentru angajați simplificate (SEP) sau 401 (k), dar limitele de contribuție sunt mai mari, ceea ce face ca planurile Keogh să fie o opțiune populară pentru mulți proprietari de afaceri cu venituri mari.
• Deoarece legile actuale privind pensionarea impozitelor nu separă sponsorii planurilor încorporate și independente, termenul „plan Keogh” este rar folosit.

Înțelegerea Planului Keogh

Planurile Keogh sunt planuri de pensionare pentru lucrătorii independenți și întreprinderile necorporate, cum ar fi întreprinderile individuale și parteneriatele. Dacă o persoană este un contractant independent, nu poate înființa și utiliza un plan Keogh pentru pensionare.

IRS se referă la planurile Keogh ca planuri calificate și sunt disponibile în două tipuri: planuri cu contribuții definite, care includ planuri de partajare a profitului și planuri de cumpărare a banilor și planuri cu beneficii definite, cunoscute și sub numele de planuri HR (10). Planurile Keogh pot investi în același set de valori mobiliare ca 401 (k) s și IRA, inclusiv acțiuni, obligațiuni, certificate de depozit (CD-uri) și anuități.

Tipuri de planuri Keogh

Planuri de contribuții definite calificate

Planurile Keogh pot fi stabilite ca planuri cu contribuții definite calificate, în care contribuțiile se fac în mod regulat până la o limită. Planurile de partajare a profitului  sunt unul dintre cele două tipuri de planuri Keogh care permit unei companii să contribuie cu până la 100% din compensație, sau 58.000 de dolari începând cu 2021, potrivit IRS.  O afacere nu trebuie să genereze profituri pentru a aloca bani pentru acest tip de plan.

contribuție pentru 2021 pentru planurile de cumpărare a banilor este stabilită la 25% din compensația anuală sau 58.000 USD (57.000 USD pentru 2020), oricare dintre acestea este mai mică.

Planuri cu beneficii definite calificate

Planurile cu beneficii definite calificate indică beneficiile anuale care trebuie primite la pensionare, iar aceste beneficii se bazează de obicei pe salariu și pe anii de muncă. Contribuțiile la planurile Keogh cu beneficii definite se bazează pe beneficiile declarate și pe alți factori, cum ar fi vârsta și randamentele preconizate ale activelor planului. Pentru 2021,beneficiul anual maxim a fost stabilit la 230.000 USD sau 100% din compensația angajatului, oricare dintre acestea este mai mică.

Avantajele și dezavantajele planurilor Keogh

Planurile Keogh au fost stabilite prin legislație de către Congres în 1962 și au fost conduse de Rep. Eugene Keogh. Ca și în cazul altor conturi de pensionare calificate, fondurile pot fi accesate încă de la vârsta de 59½ ani, iar retragerile trebuie să înceapă până la vârsta de 72 de ani sau 70½ dacă ați fost de 70½ ani înainte de 1 ianuarie 2020.

Planurile Keogh au mai multe sarcini administrative și costuri de întreținere mai mari decât planurile de pensii pentru angajați simplificate (SEP) sau 401 (k), dar limitele de contribuție sunt mai mari, ceea ce face ca planurile Keogh să fie o opțiune populară pentru mulți proprietari de afaceri cu venituri mari. Deoarece legile actuale privind pensionarea impozitelor nu separă sponsorii planurilor încorporate și independente, termenul „plan Keogh” este rar folosit.