Dacă încep o companie cu răspundere limitată (LLC), pot deschide un SEP IRA?
O societate cu răspundere limitată (LLC) este într-adevăr eligibilă pentru a înființa o IRA simplificată pentru angajați (SEP), care a fost concepută pentru a facilita proprietarilor de întreprinderi mici, persoanelor care desfășoară activități independente și liber profesioniștilor să creeze planuri de pensionare cu avantaje fiscale.
Dar dacă alegeți să vă spânzurați sindromul de mici afaceri, rețineți faptul că regulile variază în funcție de faptul dacă sunteți sau nu proprietar unic, dacă aveți sau nu angajați de bază sau dacă afacerea dvs. este sau nu o corporație.
Chei de luat masa
- Un LLC este eligibil să înființeze un IRA SEP pentru economii de pensionare.
- Începând cu 2021, contribuțiile SEP nu pot depăși 58.000 USD pe an.
- Regulile privind contribuțiile pot varia în funcție de faptul dacă LLC este pentru un proprietar unic, o corporație sau are angajați.
Limite de contribuție SEP IRA
IRS permite angajatorilor să contribuie cu până la 25% din compensația anuală brută a unui angajat. Pentru LLC-urile înființate ca companii necorporate, cum ar fi societăți individuale, parteneriate șiparteneriate cu răspundere limitată (LLP), contribuțiile la plan pot fi de până la 20% din profitul net modificat de proprietarul de afaceri.În 2021, contribuția anuală realizată în cadrul oricăruia dintre aceste scenarii nu poate depăși 58.000 USD (în creștere față de 57.000 USD în 2020).3
În cazul în care decideți să angajați angajați, aceștia trebuie, de asemenea, să fie acoperiți de plan dacă îndeplinesc cerințele de eligibilitate.
Credit pentru planurile SEP IRA
Conform noii legislații, creditul pentru costurile de pornire asociate cu crearea de planuri eligibile pentru angajatori, inclusiv SEP IRA, a crescut recent la cea mai mare dintre următoarele două valori:
- 500 USD
- Cei mai mici 250 de dolari înmulțiți cu numărul de angajați sau 5.000 de dolari
Un credit suplimentar de 500 USD se aplică planurilor de angajatori eligibile care oferă funcții de înscriere automată. Ambele credite pot fi aplicate până la trei ani după lansarea unei mici afaceri.
Numai angajatorii, inclusiv cei care desfășoară activități independente, pot contribui la un IRA SEP.
Reguli de contribuție pentru corporații
Rețineți căcontribuțiile la planul de pensionare sponsorizate de angajator (inclusiv SEP) se bazează de obicei pesalariile W-2 dacă afacerea este o corporație. Aceasta înseamnă că poate fi necesar să vă plătiți salariile W-2 pentru a fi eligibil să primiți o contribuție SEP de la companie.6
Termen limită pentru înființarea unui IRA SEP
Termenele limită pentrustabilirea unui IRA SEP și pentru efectuarea contribuțiilor sunt aceleași. Este termenul limită de depunere a declarației fiscale a angajatorului, inclusiv prelungirile.8
Pentru a afla mai multe despre configurarea unui IRA SEP, citiți Publicația IRS 560.
Consilier Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Dacă aveți propria companie, indiferent dacă sunteți un LLC sau chiar un proprietar unic (în care vă raportați veniturile în Anexa C a declarației dvs. personale 1040), puteți deschide și finanța un SEP IRA. Este un plan al angajatorului pe care îl veți finanța din banii companiei, spre deosebire de un IRA 401 (k) sau tradițional IRA / Roth pe care îl finanțați personal.
Puteți finanța până la 20% din veniturile companiei dvs. Deci, dacă compania dvs. câștigă 200.000 USD, puteți amâna 40.000 USD în plan.
Pentru 2021, contribuția maximă poate fi de 58.000 USD sau 25% din compensația totală (dacă sunteți singurul angajat) până la 290.000 USD, oricare dintre acestea este mai mică. Pentru SRL-urile cu un singur membru cu venituri ridicate, un SEP IRA este o modalitate excelentă de parcurs. Dacă faceți mai puțin, alte opțiuni pot fi mai bune, cum ar fi un Solo 401 (k) sau un SIMPLE IRA.