Rezerve de pierdere și ajustare a pierderilor la raportul de surplus al deținătorilor de polițe

Ce reprezintă rezervele de pierderi și ajustări ale pierderilor pentru surplusul deținătorilor de polițe?

Rezervele de ajustare a pierderilor și pierderilor în raport cu surplusul deținătorilor de polițe reprezintă raportul dintre rezervele unui asigurător rezervate pentru pierderile neachitate. Aceasta poate include, de asemenea, costul anchetei și al ajustării pentru pierderi la activele sale după contabilizarea pasivelor.

De asemenea, numit rezervele de polițe excedent „, raportul arată cât de mult riscul de fiecare dolar de suporturi excedentare. Raportul este de obicei exprimat ca procent.

Chei de luat masa

• Rezervele de ajustare a pierderilor și pierderilor la raportul excedentului asigurătorilor reprezintă suma activelor pe care o companie de asigurări le-a rezervat pentru pierderile neachitate.
• Dacă o companie de asigurări are un raport prea mare – de obicei exprimat ca procent – poate indica asigurătorului probleme; dacă numărul și întinderea cererilor de despăgubire depășesc suma estimată rezervată în rezervă, asigurătorul va trebui să mănânce din profiturile sale pentru a plăti creanțele.
• Acest raport este în vigoare pentru a ajuta autoritățile de reglementare să identifice asigurătorii care se pot baza prea mult pe utilizarea rezervelor pentru acoperirea pierderilor.

Înțelegerea rezervelor de pierdere și ajustare a pierderilor la raportul de surplus al deținătorilor de polițe

Companiile de asigurări alocă o rezervă pentru acoperirea potențialelor datorii din creanțele formulate pe polițe pe care le subscriu. Rezervele se bazează pe o estimare a pierderilor pe care un asigurător le poate întâmpina pe o perioadă de timp; aceasta înseamnă că rezervele ar putea fi adecvate sau că rezervele ar putea să nu-și acopere datoriile. Estimarea cantității de rezerve care este necesară necesită proiecții actuariale pe baza tipurilor de polițe subscrise.

Asigurătorii au mai multe obiective atunci când procesează o cerere de despăgubire: să se asigure că respectă beneficiile contractuale prezentate în politicile pe care le subscriu, limitează prevalența și impactul creanțelor frauduloase și obțin profit din primele pe care le primesc. Asigurătorii trebuie să mențină o rezervă suficient de mare pentru a face față pasivelor proiectate. Cu cât este mai mare raportul dintre pierderile și rezervele de ajustare a pierderilor față de excedentul asigurătorilor, cu atât asigurătorul este mai dependent de surplusul deținătorilor de polițe pentru a-și acoperi datoriile potențiale (și riscul mai mare de a deveni insolvabil). În cazul în care numărul și întinderea cererilor depuse depășește suma estimată rezervată, asigurătorul va trebui să se alimenteze din profiturile sale pentru a plăti creanțele.

Autoritățile de reglementare acordă atenție rezervelor de pierdere și ajustare a pierderilor la raportul excedentului deținătorilor de polițe, deoarece este un indicator al potențialelor probleme de solvabilitate – mai ales dacă raportul este ridicat. Potrivit Asociației Naționale a Comisarilor de Asigurări (NAIC), un raport mai mic de 200% este considerat acceptabil. Dacă un număr de asigurători au rapoarte mai mari decât ceea ce este considerat acceptabil, acesta ar putea fi un indicator că asigurătorii ar putea ajunge prea adânc în rezerve pentru a plăti profituri.

Sistemul informațional de reglementare al NAIC (IRIS) este o colecție de instrumente analitice de solvabilitate și baze de date concepute pentru a oferi departamentelor de asigurări de stat o analiză a stării financiare a asigurătorilor care își desfășoară activitatea în statele respective.În multe state, consumatorii pot accesa și datele IRIS pentru asigurătorii care operează acolo.

Rețineți că aceste rapoarte pot varia foarte mult de la an la an; un raport ridicat nu este neapărat un semn că un asigurător este sau va deveni insolvabil.

Rezervele de pierdere și ajustare a pierderilor la raportul de surplus al asiguraților în practică

La sfârșitul anului, companiile de asigurări sunt obligate să își prezinte informațiile financiare autorităților de reglementare în domeniul asigurărilor. O parte din rapoartele prezentate include modificări ale rezervelor pentru pierderi și cheltuieli de ajustare a pierderilor pe parcursul anului. De asemenea, pot exista modificări ale excedentului din polițele deținute de asigurat (sau din surplusul deținătorilor de polițe al companiei).În cazul în care există modificări ale rezervelor brute pentru pierderi și cheltuieli de ajustare a pierderilor, raportul companiei pentru rezervele de pierderi și ajustare a pierderilor la surplusul asiguraților ar fi, de asemenea, ajustat pentru acel an.

Asigurătorii alocă această rezervă pentru a plăti pierderile, inclusiv costurile de evaluare și evaluare a daunelor.În esență, este ca un fond de zi ploioasă al unei companii de asigurări. Un consiliu guvernamental de reglementare poate decide să închidă o companie dacă se constată că este puțin probabil să poată furniza serviciile pe care le-a promis clienților săi. Prin alocarea câștigurilor actuale pentru pierderile viitoare, companiile de asigurări se asigură că pot oferi acoperire pe o perioadă lungă de timp. Atunci când o companie de asigurări își transmite informațiile financiare autorităților de reglementare în asigurări, autoritățile de reglementare respective le evaluează pentru a se asigura că pot plăti pentru creanțe viitoare. Rezervele de ajustare a pierderilor și a pierderii la raportul excedentului deținătorilor de polițe de asigurare este un indicator puternic al solvabilității financiare a unei companii.