Avantajele fiscale ale unui soț

Dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație fiscală comună, rata federală de impozitare poate fi mai mică decât cea a unei persoane fizice necăsătorite. Acesta este doar un exemplu al modurilor în care legile fiscale din SUA sunt scrise pentru a oferi cuplurilor căsătorite beneficii mai mari decât cele primite de alte persoane. Același lucru este valabil și pentru planurile de pensionare, care oferă mai multe avantaje pentru cei care au legat nodul. Aceste beneficii sunt deosebit de importante pentru soții care nu lucrează, care susțin o căsătorie în moduri mai puțin evidente din punct de vedere financiar, cum ar fi conducerea unei gospodării și creșterea copiilor.

Chei de luat masa

• IRA-urile pentru soți sunt o modalitate excelentă de a maximiza economiile de pensionare ale gospodăriei dvs., chiar dacă soțul dvs. nu lucrează.
• Acest lucru permite o creștere amânată mai mare a impozitelor, care poate fi utilizată pentru a se sprijini reciproc la pensionare.
• În majoritatea statelor, beneficiarul implicit pentru activele contului dvs. de pensie va fi soțul / soția și veți avea nevoie de autorizarea lor expresă pentru a înlocui această desemnare cu un alt beneficiar.

IRAs pentru soți pentru soții care nu lucrează

Un IRA pentru soț este pur și simplu un IRA tipic sau tradițional IRA care este folosit de cuplurile căsătorite. Rețineți că acestea nu sunt conturi comune. Fiecare IRA este înființat în numele unui soț individual. Atât pentru 2020, cât și pentru 2021, utilizarea unei strategii IRA pentru soți permite cuplurilor care sunt căsătorite să depună împreună să contribuie 12.000 USD (6.000 USD pentru fiecare) la IRA pe an – sau 14.000 USD (7.000 USD pentru fiecare) dacă au 50 de ani sau mai mult, din cauza  contribuția de recuperare  dispoziție.

Una dintre cerințele de eligibilitate pentru a face o contribuție la un IRA este că trebuie să aveți o compensație impozabilă. Dar există o excepție pentru persoanele căsătorite care nu au nicio compensație impozabilă și care depun o declarație fiscală comună cu un soț careare câștiguri impozabile. Soțului care are despăgubiri impozabile i se permite să facă ocontribuție IRA pentru soț la IRA a unui soț care nu lucrează, cu condiția să fi câștigat cel puțin la fel de mult venituri pe cât contribuie la IRA soțului lor (și propriului lor).

Controlul asupra desemnărilor beneficiarilor

Un proprietar de cont de pensionare poate desemna, în general, orice parte ca beneficiar al contului său de pensionare. Dar, în anumite cazuri, dacă proprietarul contului este căsătorit, soțul / soția trebuie să consimtă la desemnare dacă soțul nu este singurul beneficiar principal al contului de pensionare. Acest lucru vă asigură că soțul dvs. nu desemnează pe altcineva să primească prestații de deces din conturile de pensionare fără aprobarea dvs. 

Cerințe privind beneficiarul planului calificat

În cazul în care soțul dvs. are active într-uncont de plan calificat, cum ar fi un 401 (k), li se cere să vă desemneze singurul beneficiar principal. Administratorii planului nu acceptă, în general, desemnările beneficiarului decât dacă soțul este singurul beneficiar primar sau acceptă o desemnare alternativă, iar consimțământul trebuie să fie asistat de un notar public sau de un reprezentant al planului.

Denumiri de beneficiari în statele proprietății comunitare

Proprietatea comunitară este în general definită ca proprietate dobândită în timpul căsătoriei. Dacă un proprietar IRA locuiește într-unstat de proprietate comunitară, consimțământul soțului este, în general, necesar dacă proprietarul IRA desemnează orice parte, alta decât soțul lor, ca prim beneficiar al IRA. Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington și Wisconsin sunt state de proprietate comunitară.  Alaska are o lege opt-in care permite rezidenților să aibă proprietățile tratate în acest fel.  Verificați cu un avocat fiscal pentru a afla dacă următoarele reguli se aplică și în statul dvs.:

• Dacă locuiți într-un stat de proprietate comunitară și intenționați să vă căsătoriți și nu doriți să vă desemnați noul soț drept beneficiarul IRA pre-căsătorie, vă recomandăm să vă păstrați activele IRA pre-căsătorie și post-căsătorie.
• IRA-urile moștenite nu sunt de obicei definite ca proprietate comunitară, iar consimțământul soțului poate să nu fie necesar pentru a desemna pe altcineva decât soțul dvs. drept beneficiar principal.

Prevenirea distribuțiilor fără consimțământul soțului

Destul de des, participanții la planul de pensionare își epuizează activele de pensionare fără știrea soților lor. Aceasta poate fi o revelație devastatoare pentru un soț care conta pe aceste fonduri pentru a finanța anii de pensionare ai cuplului.În cazul în careactivele sunt într -o beneficii definite, tinta-beneficiu, sau planul depensii bani-cumpărare, epuizarea acestor active este puțin probabil să aibă loc fără știrea soțului,deoarece acestea sunt, îngeneral,necesare pentru a fi distribuite sub forma unei comune decalificat și deurmaș anuitate (QJSA), cu excepția cazului în care participantul și soțul consimt în scris să primească distribuții într-o altă formă.

Excepții se aplică activelor care trebuie distribuite din plan, inclusiv contribuțiile în exces, distribuțiile minime necesare și sumele care pot fi încasate fără consimțământul participantului.În majoritatea cazurilor, sumele pot fi încasate fără consimțământul participantului dacă soldul lor acumulat conform planului este de 5.000 USD sau mai puțin.

În timp ce regulile QJSA se aplică întotdeauna tuturor planurilor de pensii cu beneficii definite, cu beneficii țintă și cu achiziție de bani, nu este cazul planurilor de partajare a profitului și a planurilor 401 (k).În schimb, regulile QJSA se aplică acestor planuri numai dacă planul este conceput pentru a include acele opțiuni. Unele documente de partajare a profitului și 401 (k), cum ar fi prototipurile, sunt concepute pentru a permite angajatorilor să aleagă dacă doresc ca planul să fie supus regulilor QJSA.

Tratarea activelor moștenite ca ale dvs.

Dacă moșteniți activele planului de pensionare, opțiunile dvs. de distribuire a activelor sunt în general următoarele:

Dacă proprietarul contului de pensionare moare înainte de data necesară de începere (RBD):

• Distribuiți activele peste speranța de viață. (Notă: dacă există mai mulți beneficiari pentru contul de pensionare, se utilizează speranța de viață a celui mai în vârstă beneficiar, cu excepția cazului în care activele sunt împărțite în conturi separate până la 31 decembrie a anului următor anului în care moare proprietarul. Dacă împărțirea are loc până atunci, fiecare beneficiar își poate folosi propria speranță de viață.) Distribuțiile trebuie să înceapă până la 31 decembrie a anului următor anului în care moare proprietarul contului de pensionare.
• Distribuiți activele pe baza regulii de cinci ani.
• Accelerați distribuțiile pentru oricare dintre cele de mai sus până la distribuirea întregului sold într-o plată forfetară.

Dacă proprietarul contului de pensionare moare la RBD sau după:

• Distribuiți activele peste speranța de viață sau speranța de viață a decedatului, oricare dintre acestea este mai lungă.
• Accelerați distribuțiile până la distribuirea întregului sold într-o plată forfetară.

Dacă sunteți beneficiarul soțului proprietarului contului de pensionare decedat, opțiunile explicate mai sus vă sunt disponibile, dar aveți și următoarele opțiuni:

Dacă proprietarul contului de pensionare moare înainte de RBD:

• Dacă alegeți să distribuiți activele peste speranța de viață, nu trebuie să începeți distribuțiile până în anul în care decedatul ar fi împlinit 70 ½, dacă ar fi trăit el sau ea.
• Puteți transfera suma către propriul IRA sau alt plan de pensionare eligibil și nu trebuie să începeți distribuțiile până la vârsta de 72 de ani. În acest caz, distribuțiile se vor baza pe tabelul de viață uniform, care presupune că aveți un beneficiar nu mai mult de 10 ani mai mic decât tine sau masa comună a speranței de viață dacă te recăsătorești cu cineva cu mai puțin de 10 ani mai mic decât ești. Puteți găsi aceste tabele cu speranța de viață în Publicația IRS 590-B.

Dacă proprietarul contului de pensionare moare la RBD sau după:

• Puteți transfera suma către propriul IRA sau alt plan de pensionare eligibil și nu trebuie să începeți distribuțiile până la împlinirea vârstei de 72 de ani. Similar cu cele de mai sus, ați putea utiliza tabelul uniform sau comun pentru a calcula sumele RMD.

Linia de fund

Majoritatea beneficiilor discutate în acest articol sunt menite să protejeze soții, inclusiv pe cei care nu au locuri de muncă regulate, dar oferă alte forme de sprijin familial în timp ce celălalt soț lucrează la un loc de muncă care produce venituri. Dacă nu lucrați la un loc de muncă plătit și doriți să vă finanțați IRA, luați în considerare utilizarea veniturilor soțului / soției dvs. drept compensație impozabilă. În plus, dacă sunteți un participant calificat al planului sau un proprietar IRA, consultați administratorul planului pentru a stabili dacă trebuie să obțineți consimțământul soțului dvs. pentru distribuții și împrumuturi. De asemenea, verificați cu custodele IRA pentru a stabili dacă aveți nevoie de consimțământul soțului dumneavoastră dacă decideți să desemnați pe altcineva ca principal beneficiar al IRA.