Investiție necalificabilă

Ce este o investiție necalificabilă?

O investiție necalificabilă este o investiție care nu se califică pentru niciun nivel de stat amânat sau scutit de impozit. Investiții de acest fel se fac cu bani după impozitare. Sunt cumpărate și deținute în conturi, planuri sau trusturi amânate de impozite. Randamentele din aceste investiții sunt impozitate anual.

Înțelegerea investițiilor necalificate

Anuitățile reprezintă un exemplu comun de investiții necalificate.În timp, activul poate crește cu impozite amânate în așteptarea retragerii. Pentru anuitățile necalificate, atunci când sunt încasate și predate, primii bani care ies din cont sunt tratați ca câștiguri pentru titularul contului în scopuri fiscale.În cazul în care deținătorul contului retrage și banii investiți inițial, cunoscuți sub numele de cost, acea parte nu este impozitată din nou, deoarece aceste impozite au fost deja plătite.

Chei de luat masa

• O investiție necalificabilă este o investiție care are beneficii fiscale.
• Anuitățile sunt un exemplu obișnuit de investiții necalificate. Alte exemple de investiții necalificate includ antichități, obiecte de colecție, bijuterii, metale prețioase și artă.

Modul în care sunt utilizate investițiile necalificate

În cazul investițiilor necalificate, de obicei, investitorul nu are restricții anuale cu privire la suma pe care o poate pune pentru astfel de active. Acest lucru poate oferi mai multă flexibilitate în unele privințe în comparație cu conturile de investiții eligibile, care au de obicei sume maxime care pot fi contribuite în funcție de tipul de activ. De exemplu, contribuțiile angajaților 401 (k) au o contribuție maximă anuală care poate fi făcută pentru planurile lor. Limita se poate modifica într-o oarecare măsură, determinată de serviciul de venituri interne. O investiție necalificabilă poate vedea orice contribuție de mărime făcută pe parcursul fiecărui an, conform strategiei de economisire a titularului de cont.

Deținătorii de cont pot efectua, de asemenea, retrageri pe investiții necalificate atunci când doresc, deși vor plăti impozite pe dobânzi și alte câștiguri, cum ar fi aprecierea acumulată. S-ar putea să existe și penalități de retragere anticipată dacă titularul contului preia numerar din anumite tipuri de active înainte ca titularul contului să atingă o anumită vârstă, de obicei la 59 1/2. De asemenea, titularului de cont i se poate cere să înceapă retrageri din conturile sale de investiții necalificate atunci când are o anumită vârstă, adesea la 70 1/2.

Exemplu de investiție necalificabilă

Câteva exemple de investiții care nu se califică de obicei pentru a beneficia de scutirea de taxe sunt antichitățile, colecțiile, bijuteriile, metalele prețioase și arta. Alte investiții care nu se pot califica pentru niciun fel de prioritate fiscală sunt acțiunile, obligațiunile, REIT-urile (trusturi de investiții imobiliare) și orice altă investiție tradițională care nu este cumpărată în cadrul unuiplan de investiții sau trust fiduciar.4