Alte beneficii post-angajare (OPEB)
Ce sunt alte beneficii post-angajare (OPEB)?
Alte beneficii postangajare (OPEB) sunt beneficiile, altele decât distribuțiile de pensii, pe care angajații le pot începe să primească de la angajatorul lor odată ce se pensionează. Alte beneficii post-angajare pot include asigurări de viață, asigurări de sănătate și compensații amânate. Aceste beneficii sunt denumite și „alte beneficii post-pensionare”.
Chei de luat masa
- Alte beneficii postangajare (OPEB) sunt beneficii, altele decât distribuțiile de pensii, pe care unii angajatori le oferă pensionarilor.
- OPEB-urile pot include asigurări de sănătate plătite, asigurări de viață și compensații amânate.
- OPEBS nu sunt garantate decât dacă documentele planului specifică în mod specific că angajatorul nu le poate modifica sau întrerupe.
Tipuri de alte beneficii post-angajare
Iată trei tipuri de OPEB pe care pensionarii le pot primi de la angajatorii lor.
Asigurare de sănătate
Asigurările de sănătate pentru pensionari sunt, în general, furnizate ca parte a unui plan de grup, la fel cum probabil era atunci când angajatul încă lucra. Planul de grup poate fi același oferit angajaților actuali sau poate fi un plan separat doar pentru pensionari.
În multe cazuri, dacă pensionarul s-a înscris la Medicare, acoperirea pensionarilor va fi secundară. Adică, Medicare își va plăti partea din facturile medicale, iar acoperirea pensionarilor va ridica o parte din restul. Dar termenii pot varia foarte mult de la un plan la altul, astfel încât pensionarii ar trebui să verifice descrierea sumară a angajatorului pentru detalii.
Asigurare de viata
La fel ca asigurările de sănătate, asigurările de viață pe care angajatorii le pot oferi pensionarilor fac parte, de obicei, dintr-un plan de grup și, în general, vine sub forma unei asigurări de viață pe termen lung.
Compensare amânată
Acordurile de compensare amânată, care sunt, de asemenea, considerate un avantaj post-angajare, plătesc angajatului un salariu sau o sumă forfetară la un moment prestabilit, de obicei după pensionare. Aceste planuri vin în două tipuri distincte – calificat și necalificat – dar au același scop de bază, care este de a amâna impozitele în timp ce angajatul încă lucrează și de a furniza venituri în viitor, în mod ideal atunci când acea persoană se află într-o categorie de impozitare marginală mai mică..
Alte „alte” beneficii
În plus față de alte beneficii post-angajare, unii angajatori le pot oferi pensionarilor îngrijire dentară și vizuală, servicii juridice și rambursarea școlarizării, printre alte beneficii.
Ce companii oferă alte beneficii post-angajare?
Întreprinderile și alte organizații care pot oferi beneficii angajaților după pensionare includ companiile din sectorul privat; guvernele de stat, județene și municipale; și instituții religioase și educaționale. Deși aceste beneficii sunt în mare parte plătite de angajator, angajații pensionari ar putea fi nevoiți să împartă o parte din costuri prin coplăți și deductibile, precum și prin contribuții la plan atunci când încă lucrau. Sindicatele pot oferi, de asemenea, alte beneficii post-angajare membrilor lor.
Cum sunt impozitate alte beneficii post-angajare?
Dacă pensionarii trebuie să plătească impozite pe venitul OPEB depinde de tipul de prestație. Acoperirea de asigurări de sănătate nu este, în general, impozabilă. Primele de asigurare de viață plătite de angajator pot fi parțial impozabile dacă prestația de deces depășește 50.000 USD.
impozitat în anul în care pensionarul îl primește.
Majoritatea angajatorilor solicită ca persoanele cu vârsta de 65 de ani sau mai mult și eligibile pentru prestații de sănătate pentru pensionari să se înscrie atât în partea Medicare A, cât și în partea B, conform Centrelor pentru servicii Medicare și Medicaid.
Sunt garantate alte beneficii post-angajare?
Pensionarii care primesc alte beneficii post-angajare ar trebui să rețină că, cu excepția cazului în care există un acord clar și specific în scris, angajatorul lor poate schimba sau elimina aceste beneficii la discreția sa, potrivit Departamentului Muncii din SUA (DOL). Din acest motiv, merită să verificați descrierea sumară a planului pe care angajatorul sau administratorul planului trebuie să o furnizeze pentru a vedea exact cum se referă la alte beneficii post-angajare, cum ar fi acoperirea de sănătate.
„Dacă angajatorul dvs. și-a rezervat dreptul în SPD sau în documentul planului de control de a modifica termenii planului, este posibil să pierdeți acoperirea în orice moment al pensionării”, spune Departamentul Muncii.„În cazul în care angajatorul dvs. a făcut o promisiune clară că veți beneficia de beneficii specifice de îngrijire a sănătății pentru o perioadă determinată de timp sau pentru viață și nu și-ați rezervat dreptul de a modifica planul în niciun document formal scris al planului, ar trebui să fiți acoperit”.
Implicații pentru angajatori
Alte beneficii post-pensionare pot fi costisitoare pentru finanțare și administrare pentru angajatori. La fel ca în cazul multor forme de compensație pentru pensionare, acestea implică și cerințe stricte de raportare.
Printre alte resurse utile, regulile care reglementează modul în care companiile ar trebui să raporteze costurile pensiilor și alte obligații post-angajare sunt acoperite de Consiliul pentru standarde de contabilitate financiară în compensare – Beneficii de pensionare – Planuri de beneficii definite – Generalități (subtipul 715-20). Societatea Americană a Profesioniștilor și Actuarilor din Pensii (ASPPA) oferă, de asemenea, sfaturi pentru actuari și alte persoane cu privire la modul de respectare a procesului de divulgare necesar.