Sponsorul planului
Ce este un sponsor al planului?
Un sponsor al planului este o parte desemnată – de obicei o companie sau un angajator – care stabilește un plan de asistență medicală sau de pensionare, cum ar fi un 401 (k), în beneficiul angajaților organizației. Responsabilitățile sponsorului planului includ determinarea parametrilor de membru, opțiunile de investiții și, în unele cazuri, furnizarea de plăți de contribuție sub formă de numerar și / sau stoc.
Cum funcționează un sponsor de plan
Unele companii oferă angajaților lor planuri de economii pentru pensii, planuri de pensii sau planuri de sănătate ca parte a programului lor de beneficii pentru angajați. Aceste companii sunt denumite sponsori ai planurilor. Angajatorii sunt de obicei sponsori ai planurilor, dar sindicatele și organismele profesionale ar putea fi și sponsori ai planurilor.
Chei de luat masa
- Un sponsor al planului ar trebui să fie la curent cu orice modificare anuală a planurilor de pensionare sau de asistență medicală, inclusiv ajustări ale costului vieții.
- Sponsorii de plan angajează de obicei consilieri de investiții pentru a recomanda o investiție sau un curs de acțiune pentru unul sau mai multe planuri de pensionare.
- Sponsorii planului pot externaliza unele sarcini administratorilor planului, companiilor de încredere și consilierilor de investiții.
- Un administrator de plan este responsabil pentru gestionarea afacerilor de zi cu zi și a deciziilor strategice implicate în planul de pensionare al unui grup.
- O companie fiduciară sau administrator asigură servicii de custodie și deține angajații activele reale de investiții într-un fond fiduciar.
Sponsorul planului implementează și stabilește un plan, determină pensionare sau plan de sănătate disponibil angajaților, contribuțiile la plan pot fi aduse atât de sponsorul planului, cât și de angajați, de sponsorul planului singur sau de angajat singur.
Persoanele și organizațiile care oferă consiliere în materie de investiții participanților la planuri de pensionare și sponsorilor sunt supuse standardelor fiduciare stabilite de Legea privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA).
Sponsorul planului este responsabil pentru plata angajaților veniturile din pensie la care au dreptul din plan. Venitul de pensionare se poate baza pe performanța investițiilor în cadrul planului sau poate fi o sumă prestabilită pe baza contribuției angajatului. Un angajat care pleacă înainte de momentul acordat poate primi doar suma pe care a contribuit la plan, pierzând orice beneficii pe care le oferă planul de pensionare sau de sănătate.
În timp ce unii sponsori ai planului iau lucrurile în propriile mâini și gestionează toate deciziile de investiții pentru planurile de pensionare, majoritatea externalizează gestionarea fiduciară a activelor din plan către una sau mai multe părți terțe. În acest fel, pot fi oferite mai multe opțiuni de investiții administrate de manageri de bani diferiți pentru a se potrivi diferitelor profiluri de risc în rândul angajaților companiei.
consideratii speciale
Sponsorii planului trebuie să se asigure că consilierii de investiții care gestionează investițiile planului respectă regulile de scutire a contractului de cel mai bun interes (BICE) conform ERISA, care includ oferirea de sfaturi de investiții care sunt în interesul participanților la plan, percepând nu mai mult decât o compensație rezonabilă, divulgarea corectă a taxelor, a compensațiilor și a conflictelor materiale de interese asociate cu recomandările lor de investiții etc.
În unitățile în care sponsorul planului acționează și ca administrator al planului, se spune că sponsorul planului este un fiduciar. Un fiduciar este obligat să diversifice investițiile pentru a minimiza riscul de pierderi mari; să acționeze în conformitate cu normele care guvernează planul, cu excepția cazului în care regulile sunt incompatibile cu ERISA; să acționeze exclusiv în interesul participanților la plan și al beneficiarilor acestora; și să acționeze cu prudență, pricepere și sârguință a unei persoane prudente care acționează într-o calitate similară.