Costul comun al fondurilor

Care este costul cumulat al fondurilor?

Costul cumulat al fondurilor este o metodă utilizată pentru a determina costul total al fondurilor sau cheltuiala suportată de bănci și alte instituții financiare (FI) pentru a face depozite și a face împrumuturi.

Chei de luat masa

• Costul cumulat al fondurilor este o metodă utilizată pentru a determina costul total al fondurilor sau cheltuiala suportată de bănci și alte instituții financiare (FI) pentru a face depozite și a face împrumuturi.
• Rata dobânzii pe care băncile o percep pentru astfel de împrumuturi trebuie să fie mai mare decât rata dobânzii pe care o plătesc pentru obținerea fondurilor inițial, care se numește costul fondurilor.
• Costul cumulat al fondurilor este o metodă concepută pentru a stabili dacă întreprinderile reușesc să atingă acest obiectiv, creând suficiente profituri.

Înțelegerea costului cumulat al fondurilor

La fel ca orice altă companie, băncile au nevoie de finanțare disponibilă pentru a-și finanța activitățile comerciale. Băncile comerciale câștigă în principal împrumuturi de la alte IF sau clienți care depun bani la acestea și apoi folosesc acest capital pentru a acorda împrumuturi gospodăriilor și companiilor la o rată a dobânzii mai mare. Pentru ca acest model de afaceri să fie sustenabil, rata dobânzii pe care băncile o percep pentru astfel de împrumuturi trebuie să fie mai mare decât rata dobânzii pe care o plătesc pentru a obține inițial fondurile, care este costul fondurilor.

Costul cumulat al fondurilor este o metodă concepută pentru a stabili dacă întreprinderile reușesc să atingă acest obiectiv, creând suficiente profituri. Această formulă contabilă necesită examinarea activelor instituției, a utilizării de către bancă a fondurilor, a pasivelor sale și a surselor sale de fonduri în ansamblu prin intermediul bilanțului său.

Costul cumulat al fondurilor este determinat prin împărțirea bilanțului în mai multe categorii diferite de active cu dobândă specifice. Aceste active sunt apoi supuse unor datorii corespunzătoare sensibile la dobândă.

Costul cumulat al fondurilor corespunde adesea activelor și pasivelor cu orizonturi de timp similare sau identice. De asemenea, încasează debite și credite activelor și pasivelor, în funcție de veniturile pe care le câștigă sau sunt costante. Această formulă este în general ajustată pentru rezervele legale pe care băncile trebuie să le păstreze ca procent din depozitele lor.

Avantajele costului fondurilor

Determinarea costurilor fondurilor unei bănci prin reunirea acestora este importantă din mai multe motive.  Răspândirea  dintre costul fondurilor și rata dobânzii percepute pentru debitori reprezintă una dintre principalele surse de profit pentru multe IF.

Băncile reprezintă un pilon important al economiei, astfel încât succesul lor poate avea implicații mult mai mari pentru economie. Când IF-urile aleg să absoarbă costurile suplimentare de finanțare, profiturile lor scad și riscă să devină insolvabile. Băncile nesănătoase, cum ar fi ceea ce s-a întâmplat în timpul Marii recesiuni, nu sunt bune pentru deponenți, afaceri sau consumatori și pot deraia eficient economiile.

De asemenea, creșterea economică tinde să se contracte atunci când băncile aleg să crească în mod semnificativ suma pe care o percep pentru împrumuturi pentru a reflecta costurile lor crescânde de finanțare. Costurile mai mari ale creditelor cresc probabilitatea ca împrumutătorii să nu-și poată rambursa datoriile restante. O lipsă de împrumuturi accesibile duce, de asemenea, la cheltuieli mai mici ale consumatorilor, investiții și activitate economică generală.