Fond de venit colectat
Ce este un fond de venit colectat?
Un fond de venit colectiv este un tip de trust caritabil. Un fond de venit colectat este un fond mutual compus din cadouri care sunt reunite și investite împreună. Veniturile din fond sunt distribuite atât participanților fondului, cât și beneficiarilor numiți, în funcție de cota lor din fond. Dacă sunteți un donator al fondului, alegeți ceilalți beneficiari de venit pentru a primi plăți trimestriale pe viață. La moartea dvs., valoarea activelor va fi transferată beneficiarilor.
Chei de luat masa
- Un fond de venit colectiv este un tip de trust caritabil.
- Veniturile din fond sunt distribuite atât participanților fondului, cât și beneficiarilor numiți, în funcție de cota lor din fond.
- Dacă sunteți un donator al fondului, alegeți ceilalți beneficiari de venituri pentru a primi plăți trimestriale pe viață; la moartea dvs., valoarea activelor va fi transferată beneficiarilor.
Înțelegerea unui fond de venit colectat
Un fond de venit colectiv este un tip de încredere caritabilă care își are numele din faptul că resursele contribuabililor sunt reunite în scopuri de investiții. Nu există o colaborare între donatori. Fondurile nu sunt distribuite către organizații caritabile decât după decesul donatorului.
Un fond de venit colectat diferă de un cerc de oferire, deoarece permite beneficiarilor desemnați să primească repartizări regulate de venituri pe viață. Suma veniturilor primite variază și depinde de performanța investițiilor deținute de trust. Fondul ia în considerare tabelele speranței de viață IRS și valoarea justă de piață a activelor la momentul transferului pentru a determina sumele distribuției veniturilor.
Un fond de venit colectat vă permite să faceți trei lucruri: asigurarea unui venit perpetuu, solicitarea unei deduceri fiscale curente și efectuarea unui cadou viitor pentru caritate.
De exemplu, să presupunem că dețineți acțiuni cu o valoare de 50.000 USD. Apoi donați stocul către fondul de venituri colectate pentru a finanța în cele din urmă burse pentru studenții defavorizați și pentru a vă rezerva o dobândă de venit pe viață. În transferul de acțiuni către fond, nu recunoașteți un câștig de capital pe valoarea apreciată de la achiziția inițială, deci evitați impozitul pe câștigurile de capital. De asemenea, veți primi o deducere caritabilă pentru anul în care intrați în piscină, reducându-vă impozitele.
consideratii speciale
Contribuții acceptabile la un fond de venituri colectate
În general, puteți contribui cu orice activ lichid la un fond de venit colectat. Activele utilizate în mod obișnuit includ:
- Bani gheata
- Stocuri
- Fonduri comune
Unele fonduri de venit colectate pot permite, de asemenea, donații pentru alte tipuri de active. Aceste active circulante mai puțin obișnuite includ:
- Anumite valori mobiliare restricționate sau acțiuni private
- Imobilizări non-active, cum ar fi asigurările de viață
- Proprietăți corporale precum arta plastică, automobile sau proprietăți imobiliare
- Titluri de valoare scutite de impozit
- Bitcoin
Avantajele fiscale ale unui fond de venit colectat
Activele contribuite la fond se califică pentru o deducere imediată a impozitului pe venit. Valoarea deducerii depinde de valoarea justă de piață a cadoului, de vârsta beneficiarului sau beneficiarilor și de rata de rentabilitate a fondului.
Activele contribuite la un fond de venit colectat sunt, de asemenea, eliminate din valoarea imobiliară, ceea ce ar putea contribui la limitarea efectului impozitelor federale aplicabile pe proprietate. Acest lucru înseamnă, de asemenea, că activele dintr-un fond de venituri combinate evită testamentul. Donatorii vor ști cu exactitate în ce direcție rămâne soldul fondului – către o organizație de caritate selectată sau un set de organizații de caritate.