Portabilitate
Ce este portabilitatea?
Portabilitatea se referă la opțiunea unui angajat de a păstra anumite beneficii la schimbarea angajatorilor. Unele planuri de pensii și asigurări de sănătate au portabilitate. Majoritatea planurilor 401 (k) au, de asemenea, portabilitatea beneficiilor, la fel ca și conturile de economii de sănătate (HSA).
Chei de luat masa
- Portabilitatea este opțiunea de a muta anumite beneficii ale angajaților împreună cu dvs. dacă schimbați angajatorul.
- Prestațiile de asigurări de sănătate sunt portabile prin legislația HIPAA și prin continuarea acoperirii COBRA.
- Planurile de pensionare sunt transformate prin transferuri calificate într-un nou cont 401 (k) sau individual de pensionare (IRA).
Cum funcționează portabilitatea
Portabilitatea este dreptul legal al unui angajat din SUA de a menține anumite beneficii atunci când schimbă angajatorii sau părăsesc forța de muncă.
Legea portabilității și responsabilității asigurărilor de sănătate din 1996 (HIPAA) detaliază drepturile și protecțiile pentru participanții la planurile de sănătate de grup.
HIPAA
HIPAA afirmă că planurile de asigurări de sănătate ale angajatorului nu pot exclude acoperirea angajaților cu condiții preexistente. De asemenea, oferă oportunități de înscriere într-un plan de sănătate de grup, în cazul în care fie o acoperire este pierdută sau anumite evenimente de viață apar. Legea interzice discriminarea împotriva angajaților și a membrilor familiei lor dependente pe baza factorilor de sănătate. Legea asigură că anumite persoane vor avea acces și pot reînnoi polițele individuale de asigurări de sănătate.
HIPAA a publicat un raport în martie 2018 în care directorul Roger Severino a sugerat că ar putea exista unele modificări din 2018 în HIPAA. Administrația Trump a comunicat o tendință de scădere, mai degrabă decât de creștere a reglementărilor federale. Acest lucru are potențialul de a se traduce într-o sarcină redusă de conformitate și o mai bună schimb de informații între organizațiile de asistență medicală.
În același timp, Regulamentul global privind protecția datelor (GDPR) din Uniunea Europeană obligă multe companii internaționale care oferă angajați să beneficieze de asistență medicală să își întărească politicile privind schimbul de date. Acum, în ceea ce privește portabilitatea, organizațiile trebuie să efectueze audituri îndelungate ale datelor cu caracter personal, inclusiv determinarea tipului, locației și scopului datelor, împreună cu administratorul acestora, măsurile de securitate actuale și capacitatea cu care persoanele pot să le acceseze.
COBRA
În SUA, Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) este o lege federală care permite angajaților eligibili să își continue asigurarea de sănătate pentru o perioadă de timp după ce au pierdut un loc de muncă. COBRA permite foștilor angajați, pensionari, soți, foști soți și copii aflați în întreținere să păstreze aceeași acoperire de asigurări de sănătate la tarife de grup care altfel s-ar pierde odată cu locul de muncă.
În timp ce aceste persoane vor plăti probabil mai mult pentru acoperirea asigurărilor de sănătate prin COBRA decât ar avea ca angajat, acoperirea COBRA este de obicei mai puțin costisitoare decât ar fi un plan individual de asigurări de sănătate.
Este important să rețineți că COBRA este o lege a asigurărilor de sănătate și nu acoperă asigurările de viață sau de invaliditate.
Portabilitate și IRA Rollovers
Portabilitatea este un concept important într – un IRA în caz de răsturnare. Persoanele cu planuri 401 (k) se pot transforma într-un IRA sau o nouă companie 401 (k). O trecere la IRA (sau orice alt cont de pensionare) are loc atunci când o persoană își schimbă locul de muncă și îi instruiește administratorului planului de pensionare al vechii companii să transfere soldul contului administratorului noii companii.
Procesul de răsturnare se numește rulare directă. Impozitele nu sunt datorate cu o transferare directă sau cu un transfer de la un administrator la altul. Un transfer de la un administrator la altul este atunci când cele două instituții financiare (titularul inițial al IRA și noua instituție) efectuează transferul de fonduri IRA, iar individul nu primește un cec.
În cazul unei reportări de 60 de zile, fondurile sunt plătite direct investitorului, care depune o parte sau toate fondurile într-un alt plan de pensionare sau IRA în termen de 60 de zile. Cu toate acestea, orice fonduri care nu sunt reportate în termen de 60 de zile sunt de obicei impozabile. Dacă persoana respectivă are mai puțin de 59 ½ ani, vor exista și penalități de retragere anticipată asupra acestor active.