Beneficiarul principal
Ce este un beneficiar primar?
Un beneficiar principal este o persoană sau o organizație care primește primele beneficii în testament, încredere, cont de pensie, poliță de asigurare de viață sau anuitate la decesul contului sau al titularului de încredere. O persoană poate numi mai mulți beneficiari primari și poate stabili modul în care distribuțiile ar fi alocate.
Chei de luat masa
- Un beneficiar principal este o persoană sau entitate numită pentru a primi beneficiul unui testament, trust, poliță de asigurare sau cont de investiții.
- Pot fi numiți mai mulți beneficiari primari, concedentul fiind capabil să direcționeze anumite procente către fiecare.
- Dacă beneficiarul principal nu mai este în viață sau nu mai poate colecta, poate fi numit și un beneficiar contingent.
Beneficiarul primar a fost explicat
Un beneficiar primar este diferit de un beneficiar contingent, care este al doilea (sau al treilea) din rândul care primește beneficii. Beneficiarul contingent primește o moștenire dacă supraviețuiește beneficiarului primar. Beneficiarul contingent poate primi, de asemenea, beneficii dacă beneficiarul principal refuză moștenirea sau nu poate fi localizat.
Indiferent, atât beneficiarii primari, cât și cei potențiali trebuie să fie legal competenți să accepte cadoul. Dacă o persoană moare în timp ce beneficiarii săi numiți sunt încă copii, o instanță poate desemna un tutor legal care să gestioneze moștenirea până când copilul atinge o vârstă de maturitate definită de legea statului. În cazul testamentului sau al încrederii, o persoană poate stabili reguli specifice cu privire la modul în care se fac distribuții către beneficiari. De exemplu, creatorul sau concedentul de încredere poate prevedea că copiii lor, în calitate de beneficiari numiți, pot dobândi controlul asupra activelor și veniturilor trustului numai după ce absolvesc facultatea sau se căsătoresc.
Importanța actualizării beneficiarilor principali
Beneficiarii numiți ai polițelor și conturilor de asigurare precum 401 (k) s și Conturi individuale de pensionare (IRA) iau poziție față de cei desemnați în testament. Aceasta înseamnă că activele din aceste conturi vor trece către beneficiarul desemnat în politica contului, chiar dacă un testament sugerează altfel.
Un IRA poate numi un soț ca beneficiar principal, în timp ce testamentul aceleiași persoane poate numi copiii ca beneficiari principali. Soțul / soția va primi încasările IRA, iar copiii vor primi bunurile pentru care sunt numiți beneficiari principali în testament – dar nimic de la IRA.
Cu excepția unui trust irevocabil, majoritatea entităților care transferă avere pot fi actualizate prin schimbarea beneficiarilor primari și contingenți.
Și chiar dacă numirea beneficiarilor primari și contingenți este adesea opțională pentru conturi precum IRA-urile, numirea acestora poate ajuta activele să ocolească procesul adesea costisitor de probat prin care pot trece moștenitorii unei persoane pentru a-și asigura beneficiile. Nerespectarea denumirii beneficiarilor poate însemna, de asemenea, că activele nu reușesc să producă în continuare randamente sau venituri. De exemplu, mai multe conturi de pensionare permit beneficiarilor soțului să transfere activele de pensionare ale partenerului lor în propriile IRA-uri și să întârzie efectuarea distribuțiilor minime necesare (RMD). Beneficiarii non-soți sunt de obicei obligați să înceapă să ia RMD-uri de îndată ce titularul original al contului moare, ceea ce înseamnă că aceste active nu vor beneficia de dobânzi compuse și de creștere amânată de impozite.
Exemplu de beneficiar primar
De exemplu, un părinte cu o poliță de asigurare de viață de 100.000 USD își poate numi fiul și fiica drept primari beneficiari. Totuși, deținătorul contului este liber să decidă cum să distribuie activele, ceea ce înseamnă că fiica poate primi 60.000 de dolari, iar fiul poate primi 40.000 de dolari la moartea deținătorului poliței. Fiecare poate primi, de asemenea, porțiuni egale cu 50% de 50.000 USD, în cazul în care părintele precizează acest lucru în polița de asigurare.