Rezervist calificat
Ce este un rezervist calificat?
Un rezervist calificat este un membru al rezervei militare care nu este activ, dar atunci când este chemat la serviciu, este eligibil să efectueze o retragere anticipată dintr-un cont de pensionare fără a suporta penalizarea obișnuită de distribuire anticipată.
În majoritatea circumstanțelor, IRS impune o penalitate de 10% asupra sumei impozabile retrase dintr-un cont de pensionare de către un contribuabil mai mic de 59½ ani. Rezerviștii calificați sunt rare excepții de la această regulă. Totuși, retragerile lor sunt supuse impozitelor federale și de stat.
Pentru a se califica, rezerviștii trebuie să fie ordonați sau chemați la serviciul activ după 11 septembrie 2001, pentru mai mult de 179 de zile sau o perioadă nedeterminată. Distribuțiile trebuie să fie fie dintr-un cont individual de pensionare (IRA), fie din amânări elective ale angajaților la un 401 (k), 457 sau 403 (b). De asemenea, distribuțiile trebuie să fie efectuate în perioada de serviciu activ.
Anumite reguli permit rezerviștilor să ramburseze distribuțiile contului de pensionare în perioada de doi ani când se termină serviciul activ, chiar dacă contribuțiile de rambursare depășesc limitele anuale de contribuție.
Chei de luat masa
- Rezerviștii calificați, atunci când sunt chemați la serviciu, pot efectua ulterior retrageri fără impozite din anumite conturi de pensionare.
- Mulți oameni de serviciu își iau distribuțiile mai devreme din această cauză, dar poate avea efecte negative pe termen lung asupra unui ou cuib de pensionare.
- Beneficiile de pensionare care sunt luate sunt încă supuse anumitor impozite de stat și federale.
Înțelegerea rezerviștilor calificați
Regulile rezerviste calificate sunt destul de recente, adoptate ca parte a Legii privind protecția pensiilor din 2006. Inițial, regulile se aplicau rezerviștilor activi doar la 30 decembrie 2007 sau înainte. Cu toate acestea, Legea HEART din 2008 sau Legea privind impozitul pe asistență și scutirea câștigurilor Heroes, a extins regulile pentru rezerviștii calificați în viitor.
Legea HEART le-a oferit membrilor serviciilor din SUA și familiilor acestora multe forme de asistență financiară ca un mijloc suplimentar de a le mulțumi și a le compensa pentru serviciile lor. Legea HEART conține mai multe dispoziții menite să permită membrilor serviciului și rezerviștilor să facă o tranziție financiară lină atât în serviciul activ, cât și înapoi în viețile lor civile.
Argumente pro şi contra
Servirea în rezerve poate prezenta dificultăți financiare. Cuplurile căsătorite cu copii, de exemplu, se confruntă cu costuri neașteptate de îngrijire a copiilor atunci când unul sau ambii membri adulți ai familiei sunt angajați în serviciu activ în străinătate. La fel ca în multe dintre prevederile Legii HEART, regulile rezerviste calificate oferă flexibilitate financiară suplimentară rezerviștilor.
Dacă există un compromis, există restricții importante. De exemplu, angajații membri ai serviciului nu pot face alte contribuții elective în planurile lor de pensionare după data distribuirii. Acest lucru poate avea un impact negativ asupra unui potențial ou de cuib de pensionare.
Poate că cel mai mare dezavantaj al regulilor rezerviste calificate este că lipsa chiar și a unui singur an de economii într-un 401k sau IRA poate face o diferență în pensionare. Acest lucru este valabil mai ales la începutul procesului de economisire a pensiilor, deoarece banii scoși nu vor avea șansa de a se compune pe mai mulți ani. Din acest motiv, chiar și retragerea de câteva mii de dolari, așa cum este permis rezerviștilor calificați, poate costa 10.000 USD sau mai mult pe parcursul mai multor decenii.