Investiție eligibilă
Ce este o investiție eligibilă?
O investiție eligibilă se referă la o investiție cumpărată cu venituri pretax, de obicei sub forma unei contribuții la un plan de pensionare. Fondurile utilizate pentru achiziționarea de investiții calificate nu devin supuse impozitării până când investitorul nu le retrage.
Chei de luat masa
- O investiție eligibilă se referă la o investiție cumpărată cu venituri pretax, de obicei sub forma unei contribuții la un plan de pensionare.
- Fondurile utilizate pentru achiziționarea de investiții calificate nu devin supuse impozitării până când investitorul nu le retrage.
- Investițiile eligibile oferă un stimulent pentru a contribui la conturi, cum ar fi IRA-urile, pentru a amâna impozitele până când fondurile sunt retrase la pensionare.
Cum funcționează o investiție eligibilă
Investițiile eligibile oferă un stimulent pentru persoanele fizice să contribuie la anumite tipuri de conturi de economii prin amânarea impozitelor până când investitorul retrage fondurile. Contribuțiile la conturi calificate reduc veniturile impozabile ale unei persoane într-un anumit an, făcând investiția mai atractivă decât o investiție similară într-un cont necalificat.
Exemplu de investiție eligibilă
Pentru persoanele cu venituri mari, amânarea impozitării asupra câștigurilor până la distribuirea dintr-un fond de pensionare ar putea genera economii în câteva moduri. De exemplu, luați în considerare un cuplu căsătorit al cărui venit brut i-ar împinge puțin peste punctul de rupere la o ratei de impozitare de la 24% la 32% la câștigurile de peste 326.600 USD. Deoarece Serviciul de venituri interne (IRS) utilizează cote de impozitare marginale, câștigurile cuplului din 2020 cuprinse între 80.250 și 171.050 USD ar fi impozitate cu 24%.
Să presupunem că angajatorul fiecărui soț a oferit un plan 401 (k), iar cuplul și-a maximizat contribuțiile pentru anul respectiv. Limita de contribuție stabilită de IRS limitează contribuțiile anuale la planurile 401 (k) în 2020 (și în 2021) la 19.500 USD. Așadar, cuplul ar putea reduce în total venitul impozabil din 2020 de 39.000 de dolari, reducând numărul total de la 326.600 la 287.600 dolari, confortabil în intervalul de impozitare de 24%.
Dacă cuplul ar fi trebuit să aducă o contribuție suplimentară și ar fi depășit vârsta de 50 de ani, fiecare dintre ei este autorizat de IRS să aducă o contribuție de recuperare de 6.500 USD în 2020 (și 2021).
După pensionare, impozitele pe care cuplul le va plăti pentru distribuții vor corespunde veniturilor post-pensionare, care probabil vor fi cu mult mai mici decât salariile lor combinate. În măsura în care distribuțiile lor de pensionare rămân sub pragul pentru tranșe mai mari de impozitare pe venit, vor profita de diferența dintre ratele marginale pe care le-ar fi plătit în prezent și orice rate marginale mai mici pe care le plătesc în viitor.
Investiții eligibile vs. IRA Roth
Investițiile care se califică pentru statutul de impozitare amânată includ, de obicei, anuități, acțiuni, obligațiuni, IRA-uri, planuri de economii de pensii înregistrate (REER) și anumite tipuri de trusturi. IRA-urile tradiționale și variantele orientate către persoanele care desfășoară activități independente, cum ar fi planurile SEP și IRA SIMPLE, toate se încadrează în categoria investițiilor eligibile.
Roth IRA-urile, pe de altă parte, funcționează puțin diferit. Când oamenii contribuie la IRA-urile Roth, aceștia folosesc venituri post-impozitare, ceea ce înseamnă că nu primesc deduceri fiscale în anul contribuției. În cazul în care investițiile eligibile oferă avantaje fiscale prin amânarea plății impozitelor, IRA-urile Roth oferă un avantaj fiscal, permițând contribuitorilor să plătească o taxă pe fondurile lor de investiții în avans, în schimbul distribuțiilor calificate. Conform unui IRA Roth, distribuțiile care îndeplinesc anumite criterii evită orice impozitare suplimentară, eliminând orice impozitare a aprecierii fondurilor contribuite.
Este important de reținut că IRA-urile Roth au limite de contribuție mai mici decât planurile de contribuții definite, cum ar fi 401 (k) s. Roth și IRA-urile tradiționale au ambele limite anuale de contribuție de 6.000 USD pentru 2020 și 2021. Pentru persoanele cu vârsta peste 50 de ani, pot depune o contribuție de recuperare de 1.000 USD.