Data de începere obligatorie (RBD)
Care este data de începere necesară (RBD)?
Data de începere obligatorie (RBD) marchează data oficială până la care un participant la planul de pensionare trebuie să înceapă să primească distribuțiile minime (RMD) necesare din conturile sale. De exemplu, RMD-urile sunt necesare pentru conturile individuale de pensionare (IRA) și pentru planurile 401 (k), care coincid cu ziua de 72 de ani a pensionarului.
La 27 martie 2020, fostul președinte Trump a semnat legea un pachet de stimuli de urgență pentru coronavirus de 2 trilioane de dolari, denumitActul de asistență, ajutor și securitate economică (CARES) pentrucoronavirus. Legea CARES a renunțat la plățile RMD pentru 2020, inclusiv cele pentru IRA-urile moștenite. Renunțarea s-a aplicat și RMD-urilor inițiale, pe care persoanele le-au întârziat din 2019 până la 1 aprilie.2 Renunțarea nu a fost prelungită, iar RMD-urile sunt din nou pe drumul cel bun pentru 2021.
RMD-urile au început anterior la vârsta de 70½, dar vârsta a fost ridicată la 72 de ani după adoptarea din decembrie 2019 a Legii privindstabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE).4
Chei de luat masa
- Data necesară de începere (RBD) marchează momentul în care economisitorii de pensionare trebuie să înceapă să ia distribuțiile minime necesare (RMD) din 401 (k) sau IRA.
- RBD va ateriza adesea la data la care o persoană împlinește 72 de ani.
- RBD poate fi întârziată în anumite cazuri dacă un economizor de pensii este încă angajat și contribuie la un plan
Înțelegerea datei de începere necesare
Datele de început necesare asigură faptul că persoanele fizice nu dețin fonduri de pensii în conturile lor pe termen nelimitat. Conform legislației SUA, planurile de pensionare oferă opțiuni de investiții cu avantaje fiscale menite să ofere oamenilor un stimulent pentru a construi economii.
În cazulconturilor de pensionare amânate, investitorii pot evita plata impozitelor pe veniturile curente economisindu-le. Pentru a se asigura că investitorii folosesc aceste conturi în scopul propus și pentru a evita crearea unui vehicul de investiții fără taxe perpetue, Serviciul de venituri interne (IRS) solicită deținătorilor de cont să ia distribuții din conturile lor.
Data de începere efectivă necesară depinde de condițiile unui plan, de tipul planului de pensionare în cauză și de statutul de angajare al titularului contului. Pentru IRA-uri, inclusivplanurile SEP și SIMPLE, data de începere necesară are loc la 1 aprilie după anul calendaristic în care participantul împlinește vârsta de 72 de ani.
Dacă ați împlinit vârsta de 70 ½ înainte de 1 ianuarie 2020, RMD-urile dvs. se bazează pe vârsta de 70 ½, nu pe vârsta de 72 de ani.
În cazul planurilor cu contribuție definită, cum ar fi planurile 401 (k) sau 403 (b), termenii planului pot permite participanților care rămân angajați în vârstă de 72 de ani să-și amâne data de începere necesară până la 1 aprilie a primului an calendaristic următor pensionarea lor. Cu toate acestea, opțiunea de a întârzia distribuțiile până după pensionare nu există pentru persoanele care dețin 5% sau mai mult din afacerea care sponsorizează planul.
Persoanele care nu reușesc să ia distribuțiile minime necesare din planurile lor, în anii în care sunt necesare (nu 2020), devin supuse accizelor abruptela diferența dintre distribuția necesară și orice distribuție pe care au luat-o.
Vă rugăm să rețineți că regulile RMD se aplică șiconturilor IRA-urilor Roth, adică un IRA individual stabilit ca Roth.
Distribuții minime necesare și conturi moștenite
Deținătorii de conturi de pensionare specifică beneficiarii pentru conturile lor în caz de deces.În aceste cazuri, data de începere cerută și orice distribuție minimă necesară existentă se pot modifica, în funcție de vârsta beneficiarului și de relația cu titularul contului decedat.
Beneficiarii individuali care nu sunt soți trebuie, de obicei, să încaseze contul în decurs de 10 ani, ca urmare a adoptăriiLegii SECURE din decembrie 2019. Anterior, majoritatea acestor beneficiari puteau alege între distribuirea întregului cont în termen de cinci ani de la deținerea proprietarului deces sau luarea distribuțiilor minime necesare în funcție de vârsta lor actuală.
Soții care acționează ca singurul beneficiar desemnat al unui plan de pensionare au opțiuni suplimentare. Aceștia pot trata contul ca și când l-ar fi deținut, folosind regulile pentru datele de început necesare și distribuțiile minime necesare în funcție de vârsta lor. De asemenea, aceștia pot efectua distribuții pe baza vârstei soțului decedat, oferind beneficiarului opțiunea de a utiliza data de începere cerută pentru decedat pentru contul moștenit.