Fond de rezervă
Ce este un fond de rezervă?
Un fond de rezervă este un cont de economii sau alt activ foarte lichid pus deoparte de o persoană fizică sau de o întreprindere pentru a face față oricăror costuri viitoare sau obligații financiare, în special cele care apar neașteptat. În cazul în care fondul este înființat pentru a acoperi costurile actualizărilor programate, pot fi utilizate active mai puțin lichide. De exemplu, o asociație a proprietarilor de case gestionează adesea un fond de rezervă pentru a ajuta la menținerea comunității și a facilităților sale folosind cotizațiile plătite de proprietarii de case.
Chei de luat masa
- Un fond de rezervă reprezintă economii sau un activ lichid rezervat pentru acoperirea costurilor neașteptate sau a obligațiilor financiare viitoare.
- Multe guverne, instituții financiare și persoane fizice alocă în mod regulat fonduri în conturi care câștigă dobânzi.
- Pensiile sunt exemple de fonduri de rezervă, deoarece banii sunt investiți în numele membrilor și plătiți în viitor.
- Asociațiile de proprietari (HOA) și condominii folosesc fonduri de rezervă pentru a aborda probleme de întreținere și proiecte de anvergură.
Cum funcționează un fond de rezervă
Un fond de rezervă alocă bani pentru acoperirea cheltuielilor programate, de rutină și neprogramate care altfel ar fi extrase dintr-un fond general. Guvernele, instituțiile financiare și gospodăriile private pot stabili fonduri de rezervă.
Deși dimensiunea fondului poate varia, obiectivul tipic este de a depune fonduri în mod regulat într-un cont care acumulează dobânzi, crescând astfel valoarea fondului în timp ce nu este utilizat. Deoarece cheltuielile pot apărea în mod neașteptat, un fond de rezervă este de obicei păstrat într-un cont foarte lichid, cum ar fi un cont de economii.
În fondurile de pensii, de exemplu, banii sunt investiți în numele membrilor unui fond și plătiți ulterior în timpul pensionării. Când angajații care lucrează se înscriu la un fond de pensii, aceștia pun bani într-un fond de rezervă care este utilizat pentru a se asigura că banii sunt disponibili pentru alți angajați care s-au înscris pentru a primi o plată la pensionare.
Fonduri de rezervă pentru condominii sau HOA
Asociațiile de proprietari și condominii folosesc adesea fonduri de rezervă în cazul unor proiecte de întreținere sau renovare la scară largă, precum și pentru orice situație de urgență costisitoare a comunității. Fondurile de rezervă sunt de obicei gestionate în tandem cu fondurile de funcționare, care finanțează mai frecvent cheltuielile zilnice ale comunității sau costurile recurente, precum menaj, impozite, asigurări și utilități.
Comunitățile de locuințe și HOA-urile stabilesc și întrețin fondurile folosind taxele sau taxele HOA, plătite de proprietari pentru a acoperi întreținerea, reparațiile și alte cheltuieli suportate de comunitate. Consiliul asociației comunitare supraveghează de obicei fondurile și decide cum să aloce utilizarea acestora. De exemplu, mai degrabă decât să utilizeze fondul de funcționare, consiliul poate utiliza o parte din banii fondului de rezervă pentru a acoperi plățile de asigurare bianuale.
Dacă un condominiu suportă o cheltuială mare pe care fondul de rezervă nu o poate acoperi, fiecare membru sau proprietar poate plăti o evaluare pentru a acoperi costul. De exemplu, atunci când garajul de parcare al unui condominiu necesită reparații de urgență, proprietarilor de unități li se poate cere fonduri suplimentare dincolo de cotizațiile lor obișnuite de asociere.
Studii de rezervă și gestionarea fondurilor de rezervă
Cel mai bun mod de a evita o evaluare specială este să vă asigurați că fondul de rezervă al clădirii este bine echipat cu suficienți bani pentru a face față cheltuielilor, inclusiv a celor care sunt neașteptate. Adesea, consiliile HOA stabilesc câți bani ar trebui să intre în aprovizionarea fondului de rezervă printr-un studiu de rezervă, unde consultanții independenți evaluează starea unei proprietăți și fac recomandări pentru fondul de rezervă pe baza analizei fizice și financiare.
Experții iau în considerare vechimea proprietății, starea sa actuală și facilitățile pe care le oferă, precum și costurile de întreținere a proiectului care ar putea fi necesare în viitor. Deoarece condominii sau HOA-urile nu își finanțează întotdeauna rezervele, cifra finală determinată de un studiu de rezervă este doar o recomandare.
Implicațiile unui fond de rezervă slab gestionat se pot traduce prin cotizații sau evaluări mai mari pentru membrii unei asociații comunitare; deci, potențialii cumpărători ar trebui să investigheze eficacitatea unei anumite HOA sau a unei comunități de condominii, înainte de a cumpăra o casă aflată sub jurisdicția sa.