Cum să enumerați beneficiarii asigurărilor de viață în timp ce aveți un trust
Întrucât majoritatea statelor protejează polițele de asigurare de viață de creditori, majoritatea întrebărilor cumpărătorilor provin din confuzia creată cu titlurile de proprietate și beneficiari din cauza tratamentului fiscal.
Aceasta este o problemă destul de complicată atunci când vine vorba de încasările asigurărilor de viață, deoarece există două aspecte fiscale care le ridică capul: impozitele obișnuite pe venit din SUA (pentru beneficiar) și impozitele pe proprietate federale (pe declarația impozitului pe proprietate al decedatului).
Proprietatea de încredere a politicii
Dacă beneficiarul asigurării de viață este soțul dvs., în general nu există nicio problemă; activele trec fără taxe patrimoniale între soți și soții, indiferent de suma (atâta timp cât soțul este cetățean american).
Cu toate acestea, dacă proprietatea dvs. este mare (mai mult de 2 milioane de dolari), vă recomandăm să luați în considerare plasarea dreptului de proprietate asupra poliței dvs. de asigurare de viață într-un trust irevocabil de asigurări de viață , în așteptarea impozitelor datorate la moartea soțului supraviețuitor.
De ce? Prin având încredere irevocabil propria politica, veniturile din plata ajutorului de deces nu vor fi incluse ca parte a domeniului impozabil, care poate fi impozitat la fel de mare ca 40%. Trusturile revocabile nu se vor califica pentru excludere. Dacă politica este o politică nouă, denumiți imediat încrederea ca proprietar. Dacă politica există, puteți transfera calitatea de proprietar către trust.
Chei de luat masa
- Dacă proprietatea dvs. este mare (mai mult de 2 milioane de dolari), vă recomandăm să luați în considerare plasarea dreptului de proprietate asupra poliței dvs. de asigurare de viață într-un trust irevocabil de asigurări de viață.
- Deținând trustul irevocabil proprietarul politicii, încasările din plata beneficiului decesului nu vor fi incluse ca parte a averii dvs. impozabile, care poate fi impozitată până la 40%.
- În majoritatea cazurilor, este mai logic să numiți beneficiarii dvs. individual pe polițele de asigurare de viață față de numirea unui trust ca beneficiar.
Dar este important pentru dvs. să fiți conștienți de faptul că, pentru a elimina transferurile din patul de moarte, guvernul impune obligativitatea de a supraviețui transferului cu trei ani sau moșia dvs. va fi taxată oricum.
De asemenea, dacă valoarea în numerar a poliței pe care ați obține-o dacă ați încasa acum în loc să muriți este mai mare de 15.000 USD (începând cu 2019), transferul poate consuma o parte din scutirile de impozite pe cadouri și imobiliare.
Dacă vă numiți soțul drept beneficiarul poliței dvs. de asigurare de viață, în general nu există datorii fiscale legate de plata forfetară.
Beneficiarii asigurărilor de viață
În cele mai multe cazuri, este mai logic să numiți beneficiarii dvs. individual pe polițele de asigurare de viață față de numirea unui trust ca beneficiar. Dacă beneficiarii dvs. au probleme cu creditorii, probleme de sănătate mintală, nu se poate avea încredere în sume mari de bani, sau beneficiarii lor principali sunt minori sau au probleme cu drogurile sau există alte scenarii speciale, atunci numirea încrederii ca beneficiar ar putea fi mai bună traseu.
În scopuri fiscale federale, dacă un soț este numit beneficiar, atunci încasările asigurărilor de viață primite la decesul asiguratului sunt, în general, fără impozite pe venituri și moșii (dacă sunt plătite într-o sumă forfetară).
Trusturile nu sunt considerate persoane fizice; prin urmare, încasările din asigurările de viață plătite trusturilor sunt în general supuse impozitului pe proprietate. De asemenea, veniturile plătibile unui trust pot să nu se califice pentru scutirea de la impozitul pe moștenire prevăzută de unele state pentru asigurarea plătibilă unui beneficiar desemnat. În astfel de state, poate fi datorată o taxă mai mare.
Consilier Insight
Steve Kobrin, LUTCF Firma Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
A fost creată încrederea pentru a vă menține polițele de asigurare de viață? Dacă da, de ce nu ați face din încredere proprietarul și beneficiarul polițelor? Fiduciarul va rambursa apoi încasările conform dorințelor dumneavoastră.
Să ne concentrăm acum asupra beneficiarilor. Sunt acești oameni pe care doriți să primiți prestația de asigurare de viață? Dacă doriți să li se plătească veniturile direct, atunci nu ar trebui să beneficiați de beneficiul încredințat.
Trebuie să vă gândiți la câteva principii de bază pentru planificarea imobiliară:
- Cine vrei să-ți iei banii?
- Cât de mult vrei să primească?
- Ce active doriți să le dați?
- Când vrei să o obțină?
Răspunsurile vă vor ajuta să determinați cât de mult control doriți să vă exercitați cu o încredere și alte instrumente care vă pot îndeplini dorințele atunci când sunteți plecat.