Există penalități fiscale pentru închiderea contului meu IRA?

Răspunsul este nu – dacă este făcut corect. Puteți muta fondurile prin intermediul unui mandatar prin transfer -sa-administrator la un alt IRA, sau rola peste suma de dvs. 401 (k).  Trebuie să vă adresați angajatorului actual sau administratorului planului 401 (k) pentru a stabili dacă acesta va permite mai întâi trecerea, bineînțeles. În acest fel, veți păstra suma în oul cuibului de pensionare și veți continua să amânați plata impozitului pe venit.

Chei de luat masa

• Atât IRA-urile tradiționale, cât și IRA-urile Roth au penalități de retragere timpurie, cu excepția cazului în care sunt îndeplinite anumite excepții rare, pentru retrageri înainte de vârsta de 59½.
• Fondurile tradiționale IRA sunt impozitate la retragere la rata stabilită de categoria dvs. obișnuită de impozit pe venit.
• Retragerile contribuțiilor anterioare la IRA-urile Roth sunt scutite de impozite, atâta timp cât contul a fost deschis de 5 ani sau mai mult, dar câștigurile sunt încă supuse impozitelor.
• Legea CARES a renunțat la penalizarea retragerilor anticipate din conturile de pensionare pentru oricine este direct afectat de pandemia de coronavirus, dar nu este lipsit de dezavantajele sale.

Retrageri, plăți fiscale și penalități

IRA-urile tradiționale

IRA-urile tradiționale vor fi impozitate în momentul retragerii, indiferent de vârsta dvs. când scoateți bani din cont.  Acest lucru se datorează faptului că ați primit deduceri în anii fiscali anteriori când ați contribuit la contul dvs. tradițional IRA.  Dacă retrageți soldul complet din cont și îl închideți, acesta va fi impozitat ca venit obișnuit în funcție de categoria dvs. de impozite.

De asemenea, Serviciul de venituri interne (IRS) impune o penalitate de retragere timpurie de 10% pentru retragerea IRA dacă aveți vârsta sub 59½.  Există rare excepții de la această regulă de penalizare, inclusiv o retragere unică de 10.000 USD permisă pentru achiziționarea unei prime case.  Ca întotdeauna, asigurați-vă că vorbiți cu un profesionist calificat în domeniul fiscal pentru a confirma că situația dvs. se califică pentru o excepție, pentru a evita o datorie fiscală și penalități considerabile.

IRA-urile Roth

Regulile sunt diferite dacă aveți un IRA Roth. Deoarece contribuiți la IRA dvs. Roth după impozitare, partea de contribuție este liberă de impozitare la retragere.  Puteți închide contul Roth fără consecințe negative dacă soldul total al contului dvs. este mai mic decât sumele acumulate pe care le-ați depus ca contribuții obișnuite. În esență, aceasta înseamnă că Roth IRA a scăzut în valoare în timp.

Toate câștigurile dintr-un IRA Roth sunt supuse impozitelor, cu excepția cazului în care sunt îndeplinite criterii specifice. Pentru a vă califica pentru distribuirea fără impozite a câștigurilor de la un Roth IRA, trebuie să fiți cel puțin 59½, cu dizabilități permanente sau să scoateți nu mai mult de 10.000 USD pentru a cheltui pentru prima dată proprietatea unei case.În plus, trebuie să fi trecut cinci ani de la primele dvs. contribuții la IRA Roth pentru a fi eligibil.

Dacă retrageți fonduri devreme, probabil că veți fi supus impozitelor pe partea de câștiguri a Roth IRA, precum și o penalitate de retragere anticipată de 10% pentru aceeași sumă. Există excepții rare, așa că ar trebui să discutați cu un profesionist fiscal calificat despre propria situație unică.

De exemplu, să presupunem că ați contribuit în total 20.000 USD la Roth IRA, care acum valorează 30.000 USD. Dacă închideți Roth IRA devreme la vârsta de 42 de ani, dintr-un motiv care nu este considerat o excepție, ați putea primi primii fără impozite de 20.000 USD, deoarece nu ați primit niciodată o deducere pentru acea parte în anii fiscali anteriori. Cu toate acestea, câștigul în valoare de 10.000 USD ar fi impozitat și s-ar evalua penalitatea de retragere anticipată.

IRA-uri moștenite

În cazul decesului proprietarului IRA, beneficiarii sub 59½ pot accesa fondurile fără o penalizare de retragere anticipată. Acest lucru se aplică atât IRA-urilor tradiționale, cât și celor Roth.  Consultați acest articol pentru mai multe informații și reguli privind retragerile din IRA-urile moștenite.

Considerații speciale: COVID-19 și Legea CARES

LegeaCoronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act a adăugat scutiri suplimentare pentru a permite proprietarilor IRA să ia retrageri pentru cheltuieli de urgență legate de pandemia de coronavirus. Acest lucru permite o amânare parțială a penalităților fiscale. Planul vă permite să luați plăți speciale de la IRA sau 401 (k) într-o sumă de până la 100.000 USD, fără a face față unei penalități fiscale imediate de 10% la retragerea anticipată. Ați putea rambursa distribuțiile în următorii trei ani și vi se va permite să faceți contribuții suplimentare în acest scop.

---

Ca întotdeauna, aveți grijă să vă retrageți din contul dvs. de pensionare! Deși penalitățile de retragere anticipată pot fi renunțate temporar, taxele sunt încă datorate pentru retrageri.În plus, fondurile utilizate în scopuri de urgență pentru coronavirus trebuie rambursate în termen de 3 ani.  Asigurați-vă că utilizați acest lucru doar ca ultimă soluție.

Aceste măsuri se aplică oricui este afectat direct de boală sau oricui se confruntă cu dificultăți economice ca urmare a pandemiei.  De exemplu, aceasta include pe oricine a fost trimis în judecată, disponibilizat, a pierdut îngrijirea copiilor sau a avut o reducere a orelor de muncă din cauza pandemiei.

Cu toate acestea, aveți grijă înainte de a alege să scoateți fonduri din contul dvs. de pensionare. Aceasta elimină doar penalitatea de retragere anticipată de 10%;orice retrageri dintr-un IRA tradițional sau din partea de câștiguri a unui IRA Roth sunt încă supuse impozitului pe venit.8