Deducerea planului de economii la pensie înregistrat (REER)
Ce este o deducere a unui plan de economii la pensie înregistrat (REER)?
O deducere înregistrată a planului de economii pentru pensii este suma maximă pe care un contribuabil canadian o poate contribui anual la un plan de economii și poate deduce din venitul impozabil din acel an.
În general, suma este de 18% din venitul câștigat al contribuabilului pentru anul precedent, până la o limită anuală. Pentru anul fiscal 2019, limita REER a fost de 26.500 USD. Pentru 2020 se ridică la 27.230 USD, iar pentru 2021, la 27.830 USD.
Limita de contribuție a unei persoane poate fi determinată prin completarea formularului T1028, care este disponibil online.
Chei de luat masa
- O deducere REER este suma maximă pe care un contribuabil o poate investi într-un cont de pensionare și o poate deduce din impozitul pe venit din acel an.
- În general, maximul este de 18% din veniturile obținute în anul precedent, cu un plafon care este revizuit anual.
- Contribuabilii pot contribui mai puțin decât maximul, dar este în interesul lor să profite de cea mai mare scutire de impozite.
Înțelegerea deducerii REER
Bineînțeles, oricine poate contribui mai puțin decât maximul permis. Deoarece aceasta este o deducere din venitul impozabil, este în interesul contribuabilului să economisească maximul pentru a minimiza suma veniturilor care fac obiectul impozitului pe veniturile personale.
Cum funcționează un REER
Un contribuabil canadian poate crea un plan de economii de pensionare înregistrat prin intermediul unei instituții financiare, cum ar fi o bancă, o uniune de credit, un trust sau o companie de asigurări. Instituția financiară își consiliază clienții cu privire la tipurile de REER și investițiile disponibile.
Persoanele căsătorite, în special, au de luat decizii. Un site guvernamental canadian remarcă faptul că cuplurile pot înființa un RRSP pentru soț sau partener de drept comun pentru a se asigura că venitul lor din pensie este împărțit în mod egal între ambii parteneri.
Un REER autodirigit permite unui investitor să facă propriile alegeri de investiții, cumpărând și vândând după bunul plac.
Cel mai mare beneficiu se obține dacă partenerul cu venituri mai mari contribuie la partenerul cu venituri mai mici. În acest caz, contribuitorul va beneficia imediat de deducerea impozitului pentru contribuțiile din acel an. Dar rentierul, care este probabil să se afle într-o categorie de impozite mai mică în timpul pensionării, va primi venitul și îl va raporta.
Alte opțiuni
Dacă preferați să vă preluați propriile investiții, vă recomandăm să configurați un RRSP autodirigit. Acest tip de plan vă permite să vă construiți și să vă gestionați propriul portofoliu de investiții prin cumpărarea și vânzarea oricărei investiții dintr-o varietate.
În general, banii pe care îi investiți în contul dvs. REER și randamentele investiției respective sunt amânate până când le încasați, efectuați o retragere sau primiți o plată din plan. În majoritatea cazurilor, acest lucru ar trebui să aibă loc după pensionare.
Blocat sau Deblocat
Planurile RRSP pot fi fie blocate, fie nu blocate.
-Locked în cont de retragere, sau LIRA, este similar cu o companie sau un guvern plan de pensii. Numai angajatorul poate contribui cu bani la cont. Retragerile înainte de pensionare nu sunt permise, iar retragerile după pensionare sunt plătite în rate regulate, cum ar fi o renta. (Unele provincii permit unele retrageri de dificultăți.)
Un plan deblocat permite retragerile în orice moment, cu avertismentul că veți datora impozitele pe venit în anul fiscal respectiv.
În orice caz, contribuțiile la REER se fac direct emitentului REER.