Contribuție înregistrată pentru planul de economii la pensie (contribuție la REER)
Ce este o contribuție înregistrată la planul de economii pentru pensii?
Contribuția înregistrată pentru planul de economii pentru pensii sunt active investite într-un REER. Un REER este un vehicul de economisire a pensiilor pentru angajații și lucrătorii independenți din Canada. Astfel de contribuții pot fi făcute în orice moment și pentru orice sumă până la limita de contribuție a unei persoane pentru anul respectiv. Dacă un contribuitor nu face contribuția maximă admisibilă, soldul spațiului de contribuție neutilizat începând cu 1991 este reportat la nesfârșit. Acest lucru permite oamenilor să compenseze anii în care nu și-au maximizat contribuțiile la REER permise.
Chei de luat masa
- Contribuțiile înregistrate la planul de economii pentru pensii sunt investite în REER.
- REER sunt investiții și planuri de economii pentru pensii în Canada.
- Limita de contribuție la REER pentru 2019 este de 18% din venitul câștigat raportat în declarația fiscală a unei persoane din 2018, până la maximum 26.500 USD.
- Titularii de cont pot retrage fondurile la orice vârstă, dar s-ar putea aplica impozite pe venit.
Înțelegerea contribuțiilor înregistrate pentru planul de economii pentru pensii (contribuție la REER)
Un REER este un vehicul de economii și investiții pentru pensionare în care banii pretax sunt plasați într-un REER și cresc fără taxe până la retragere, moment în care sunt impozitați la rata marginală. Planurile de economii de pensionare înregistrate au multe caracteristici comune cu planurile 401 (k) din Statele Unite, dar și unele diferențe cheie. Deoarece contribuțiile la REER pot fi făcute în orice moment, sunt deductibile din impozite și pot fi făcute în numerar sau în natură, ele reprezintă o oportunitate extraordinară pentru reducerea impozitelor pe venit.
Planurile de economii la pensie înregistrate au fost create în 1957 ca parte a Legii impozitului pe venit canadian . Acestea sunt înregistrate la guvernul canadian și supravegheate de Agenția pentru venituri din Canada (CRA), care stabilește reguli care reglementează limitele anuale de contribuție, calendarul contribuției și ce active sunt permise.
Limite de contribuție la REER
Limita de contribuție la REER pentru 2019 este de 18% din venitul câștigat care a fost raportat în declarația fiscală a unei persoane fizice din 2018, până la maximum 26.500 USD. Potrivit Agenției pentru venituri din Canada, această cifră crește la 27.230 USD în 2020.
Este posibil să contribuiți mai mult, dar va trebui să plătiți o penalitate fiscală de 1% pe lună pentru contribuțiile care depășesc limita de deducere a REER cu mai mult de 2.000 USD.
Avantajele unui plan de economii de pensionare înregistrat
În afară de a-i ajuta pe canadieni să-și construiască oul cuib de pensionare, există câteva beneficii pentru planurile de economii pentru pensionare
Avantaje fiscale
REER-urile au două avantaje fiscale principale: contribuabilii pot deduce contribuțiile din veniturile lor. De exemplu, dacă rata de impozitare a unui contribuitor este de 40%, la fiecare 100 USD pe care el sau ea investește într-un REER îi va economisi acelei persoane 40 USD în impozite, până la limita de contribuție a acestora. Și creșterea investițiilor în REER este protejată de impozite. Spre deosebire de investițiile care nu sunt REER, randamentele sunt scutite de orice impozit pe câștiguri de capital, impozit pe dividende sau impozit pe venit. Ca urmare, investițiile în cadrul REER se compun la o rată pretax.
De fapt, contribuabilii la REER întârzie plata impozitelor până la pensionare, când rata lor de impozitare marginală va fi mai mică decât în anii lor de lucru. Guvernul Canadei a oferit canadian acest amânare fiscală pentru a încuraja economisirea pentru pensionare, care este concepută pentru a reduce dependența populației de planul de pensii canadian pentru a finanța pensionarea.
Distribuții sau retrageri
Un titular de cont RRSP poate retrage bani sau investiții la orice vârstă. Orice sumă este inclusă ca venit impozabil în anul retragerii, cu excepția cazului în care banii sunt folosiți pentru cumpărarea sau construirea unei case sau pentru educație (cu anumite condiții).