SEC Formularul X-17A-5
Ce este formularul SEC X-17A-5
Formularul SEC X-17A-5 este un formular de raportare financiară pe care trebuie să îl completeze toți broker-dealerii care sunt înregistrați la Comisia SUA pentru valori mobiliare și valori mobiliare (SEC). Acest formular constă din trei părți și conține un audit anual care trebuie efectuat de un contabil public certificat (CPA).
Defalcarea formularului SEC X-17A-5
Formularul SEC X-17A-5 trebuie completat de toți brokerii-dealeri care sunt înregistrați la SEC, conform mandatului Secțiunii 17 din Securities Exchange Act din 1934 Regula 17a-10 (a) (1). Formularul este utilizat pentru raportarea condițiilor financiare și operaționale ale unui broker-dealer. Partea I a formularului SEC X-17A-5 conține informații generale despre solicitantul înregistrării, împreună cu elemente de cheltuieli operaționale de capital care sunt concepute pentru a măsura anumite caracteristici economice și financiare ale solicitantului înregistrării. Partea II conține auditul anual, și Partea III conține informații de identificare despre solicitantul înregistrării și contabil.
SEC denumește acest formular un raport financiar unic și operațional combinat unic (FOCUS), deoarece prezintă o combinație a sănătății financiare și operaționale a unui broker-dealer înregistrat la SEC. Începând cu 2020, broker-dealerii, inclusiv cei înregistrați ca dealeri de instrumente financiare derivate fără prescripție medicală (OTC), pot depune în mod voluntar aceste formulare electronic prin intermediul sistemului electronic de colectare, analiză și recuperare a datelor (EDGAR) al SEC, în locul depunerii rapoartelor pe hârtie.
Deoarece Formularul X-17A-5 conține o serie de programe și modificări, brokerii-dealeri ar trebui să verifice periodic site-ul web al SEC pentru orice modificări precum scutiri, date de depunere, cerințe sau alte informații modificate, dar pot fi găsite mostre ale formularului actual. Aici:
- SEC Formular X-17A-5 – Partea I
- SEC Formularul X-17A-5 – Partea II
- SEC Formular X-17A-5 – Partea III