Planul SEP vs. Planul Keogh: Care este diferența?

Planul SEP vs. Planul Keogh: o prezentare generală

Dacă lucrați pe cont propriu sau dețineți o afacere mică și doriți să plătiți mai mult decât limita de contribuție la contul individual de pensionare (IRA) în fiecare an, aveți câteva opțiuni bune. Atât planul de pensie pentru angajați simplificat (SEP), cât și planul Keogh sunt concepute pentru proprietarii de întreprinderi mici și angajații acestora. În unele moduri, acestea sunt similare:

• Angajații, precum și proprietarul afacerii, pot participa la aceste planuri.
• Toți participanții pot deduce sumele pe care le contribuie din venitul lor impozabil în fiecare an.
• Banii retrași după pensionare sunt impozitați ca venituri obișnuite.
• Contul poate fi deschis la aproape orice bancă, brokeraj, operator de asigurări de viață sau companie de fonduri mutuale.
• Banii pot fi investiți în oricare dintr-o gamă largă de active, inclusiv acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și fonduri tranzacționate la bursă.

Ambele planuri au, de asemenea, limite de contribuții semnificativ mai mari decât permit majoritatea planurilor de pensionare. Pentru 2019, contribuția maximă pentru conturile SEP și majoritatea planurilor Keogh este cea mai mică dintre 25% din câștigurile nete sau 56.000 de dolari. Pentru anul fiscal 2020, limita se ridică la 57.000 de dolari.

Planul SEP

După cum sugerează și numele, un SEP este destul de simplu ca structură și funcționează doar ca un plan cu contribuție definită. Adică, participantul alocă automat un procent din venitul brut care urmează să fie plătit într-un cont de pensionare amânat.

Un SEP poate fi stabilit prin trimitereaFormularului 5305-SEP la Serviciul de Venituri Interne (IRS). Un proprietar de afacere poate trece prin documentele inițiale fără a fi nevoie de asistență profesională.

Mai puține cerințe

Nu există cerințe anuale de depunere.

Angajatorii nu sunt obligați să contribuie la planurile angajaților lor în niciun an dat. Dacă fac o contribuție, aceasta trebuie făcută în mod egal fiecărui angajat cu normă întreagă care are cel puțin 21 de ani și a lucrat pentru companie cel puțin 3 din ultimii 5 ani.

SEP seamănă cu un IRA, deoarece participanții pot aduce contribuții pentru anul precedent până la termenul limită de depunere, chiar dacă a fost acordată o prelungire. Participanții nu pot împrumuta din soldurile planului lor.

Planul Keogh

Planul Keogh este cel mai popular în rândul persoanelor cu venituri foarte mari, cum ar fi medicii care sunt directori în cabinetele medicale și proprietari de întreprinderi mici necorporate.

Este mult mai complex decât SEP. El se încadrează în liniile directoare ale Legii privind securitatea veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA), legea federală care stabilește standardele minime pentru planurile de pensionare și sănătate sponsorizate de angajator. Asta face din Keogh un „plan calificat” prin definiție.

Cerințe de documentare

Stabilirea unui Keogh pentru afacerea dvs. necesită prezentarea către guvern a unui document complet al planului. În majoritatea cazurilor, este înțelept să înrolați un contabil public sau un consilier financiar autorizat pentru a vă ajuta să pregătiți și să trimiteți planul. Un plan Keogh poate avea câteva detalii complicate care pot reveni pentru a vă mușca dacă sunt ignorate.

Keogh poate fi structurat fie ca o contribuție definită, fie ca un plan cu beneficii definite.

Limite mari de contribuție

Dacă este structurat ca planuri cu contribuții definite, limitele contribuției sunt aceleași ca și pentru un SEP. Adică, maximul pentru anul fiscal 2019 este cel mai mic dintre 25% din câștigurile nete sau 56.000 USD. Pentru anul fiscal 2020, limita se ridică la 57.000 de dolari.

Limitele sunt mai mari pentru un plan cu beneficii definite. Pentru anul fiscal 2019, limita este de 225.000 USD. Pentru anul fiscal 2020, acesta ajunge la 230.000 de dolari.

Un plan cu beneficii definite este similar cu o pensie prin faptul că stabilește o sumă prestativă stabilită care trebuie plătită în rate egale în timpul pensionării participantului planificat.

Planul de contribuții definite poate fi structurat ca o achiziție de bani sau un plan de participare la profit. Mulți proprietari de afaceri optează pentru acesta din urmă, deoarece le permite să facă contribuții diferite în fiecare an, corespunzător profiturilor lor.

Planurile de pensii pentru cumpărarea banilornu au această flexibilitate. Proprietarul afacerii trebuie să aleagă să contribuie în fiecare an cu un procent stabilit pe durata planului. Sancțiunile sunt evaluate dacă o contribuție anuală scade sub suma respectivă.

Aceste planuri vin cu cerințe de raportare anuală în formularul 5500.  Împrumuturile contra soldului pot fi luate în cadrul anumitor restricții.

consideratii speciale

Dacă conduceți o afacere mică și doriți să stabiliți un plan atât pentru angajații dvs., cât și pentru dvs., un SEP are sens.

Amintiți-vă doar că va trebui să aduceți aceeași contribuție pentru fiecare angajat pe care îl introduceți în propriul cont în fiecare an.  Acesta este motivul pentru care planurile SEP sunt utilizate în cea mai mare parte de companiile cu un număr mic de angajați eligibili.

Dacă câștigați câteva sute de mii de dolari pe an, aveți venituri și așteptări viitoare pentru a lua în considerare un plan Keogh cu beneficii definite. Este practic un program de pensii cu fonduri proprii, cu economii de impozite introduse.

Dacă ai ajuns până aici și îți dai seama că niciunul dintre aceste planuri nu se potrivește exact nevoilor tale, ai putea lua în considerare un plan solo, tradițional sau plan Roth 401 (k). Dacă preferați un beneficiu definit, căutați un plan 412 (i).