Ar trebui să aveți un plan suplimentar de pensionare executivă (SERP)?
Directorii și alți angajați cheie ai companiei care speră să își extindă activele de pensionare dincolo de 401 (k) sau contul individual de pensionare (IRA) pot găsi răspunsul într-un plan suplimentar de pensionare executivă (SERP). Acest tip de plan de compensare amânată necalificat este conceput pentru a oferi beneficii suplimentare de pensionare după ce ați atins limitele maxime de contribuții permise de alte planuri calificate. Înțelegerea structurii și funcției acestora vă poate ajuta să decideți dacă un SERP se potrivește cu strategia dvs. generală de pensionare.
Chei de luat masa
- SERP-urile acumulează bani pe o bază amânată.
- SERP-urile nu au o penalitate de retragere timpurie.
- SERP-urile nu au limite de contribuție.
- Angajatorii finanțează adesea un SERP prin contractarea unei polițe de asigurare de viață în numerar.
Elementele de bază ale Planului de pensionare executiv suplimentar (SERP)
SERP-urile pot varia de la un angajator la altul, dar în general respectă același set de linii directoare. Angajatorul stabilește modul în care planul va fi stabilit, cât va contribui, ce formă vor lua aceste contribuții și modul în care distribuțiile din plan sunt plătite angajaților participanți.
Atunci când un SERP este înființat ca un plan cu beneficii definite, angajatul primește fie o sumă forfetară, fie o rată la pensionare, care este egal cu un procent stabilit din compensația medie pe viață a angajatului. A definit – contribuția SERP ar permite pentru contribuțiile regulate la un cont individual angajat. Aceste fonduri ar fi investite în numele angajatului până când fondurile sunt plătite la pensionare. Banii pot fi, de asemenea, retrași în cazul unei dizabilități sau de către beneficiarul participantului la plan la moartea participantului.
În ceea ce privește modul în care sunt finanțate SERP-urile, asigurarea de viață este o opțiune la care apelează multe companii. Angajatorul dvs. vă contractează o poliță de asigurare de viață cu valoare în numerar și se numește beneficiar. Pe parcursul vieții, angajatorul se bazează pe valoarea în numerar pentru a vă finanța contul SERP. Când atingeți vârsta normală de pensionare, puteți începe retragerea.
Cum beneficiază SERP angajații
Există câteva motive pentru care ați putea dori să adăugați un SERP în conturile de pensionare existente.În primul rând, acumulați fonduri în mod amânat, iar distribuțiile înainte de vârsta de 59 ½ nu sunt supuse penalității de retragere anticipată de 10%. Dacă angajatorul dvs. folosește asigurarea de viață pentru a vă finanța contul, nu trebuie să vă faceți griji dacă sunt sau nu destui bani în plan pentru a acoperi beneficiile viitoare anticipate.
Deoarece angajatorul își asumă responsabilitatea pentru finanțarea planului, nu sunteți obligat să amânați din salariu sau bani bonus în fiecare an. Faptul că SERP se încadrează în rubrica planurilor de compensare amânată necalificată înseamnă, de asemenea, că nu sunt supuse acelorași restricții ale serviciului de venituri interne (IRS) privind limitele anuale de contribuție pe care le-ar fi un plan 401 (k) sau un alt plan calificat.
În cele din urmă, dacă ți s-ar întâmpla ceva, soțul / soția sau alți beneficiari ar putea să obțină venituri din anuitate sau o sumă forfetară pentru supraviețuitor, astfel încât fondurile să nu se risipească.
SERP-urile sunt de obicei puse la dispoziția executivilor cheie ai companiei care câștigă deja un salariu substanțial. Acestea sunt un mijloc de a se asigura că angajații apreciați vor rămâne la companie pe termen lung. Dacă decideți că doriți un SERP, probabil că trebuie să îl faceți parte din strategia dvs. de negociere. Un lucru de reținut: SERP-urile nu sunt protejate de creditorii unei companii dacă sunt afectate de necazuri financiare, deci pot dispărea în întregime în faliment.
SERP-urile sunt plătite fie ca o sumă forfetară, fie ca o serie de plăți stabilite dintr-o anuitate, cu implicații fiscale diferite pentru fiecare metodă, deci alegeți cu atenție.
Cum beneficiază SERP companiile
SERP-urile sunt ușor de asamblat, necesită o gestionare redusă și nu sunt supuse aprobării de către IRS. Compania este însărcinată să decidă pe cine dorește să favorizeze cu un SERP și controlează planul și obține venituri din conturile sale din creșterea valorii în numerar a SERP, care este amânată de impozite. Un SERP poate fi înființat pentru a permite unei companii să își recupereze costurile, iar compania ar primi o deducere fiscală atunci când beneficiile sunt plătite.
Impozitarea SERP-urilor
Un lucru pe care trebuie să îl cântăriți cu atenție înainte de a vă înscrie într-un SERP este modul în care acesta vă poate afecta taxele. SERP-urile sunt amânate, ceea ce înseamnă că nu veți plăti impozite pe fonduri până când nu le retrageți la pensionare.
Plata selectată va afecta modul în care sunteți impozitat. Alegerea unei sume forfetare ar trebui să plătească impozitele datorate dintr-o dată, lăsând fondurile rămase să fie incluse în veniturile din pensie. Optarea pentru plăți lunare anuale regulate vă va permite să împărțiți impozitul.
Dacă nu sunteți sigur care este calea cea mai bună, rulați numerele în ambele scenarii pentru a vedea cât ați plăti în taxe. Dacă planul dvs. pe termen lung include retrageri din conturi cu avantaje fiscale, repartizarea plăților de la un SERP în timp poate duce la mai multe venituri după impozitare.
Linia de fund
Un SERP s-ar putea adăuga semnificativ la economiile dvs. dacă intenționați să rămâneți cu angajatorul dvs. pe termen lung. Aceste planuri pot fi cele mai atrăgătoare dacă maximizați în mod constant celelalte conturi de pensionare, dar este totuși posibil să obțineți unele beneficii, chiar dacă nu sunteți. Luați în considerare cât de mult aveți de gând să economisiți și să evaluați acest lucru în raport cu impactul oricărei obligații fiscale adăugate atunci când decideți dacă un SERP este potrivit pentru dvs.