Distribuția dvs. minimă necesară trebuie să fie în numerar?
Dacă aveți un IRA tradițional, serviciul de venituri interne (IRS) nu vă va permite să îl lăsați neatins pentru totdeauna. Odată ce împlinești vârsta de 72 de ani, te încadrezi înregulile de distribuție minimă (RMD) necesare. Acestea necesită să luați o anumită sumă din IRA-ul dvs. tradițional, din planurile de partajare a profitului, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP și alte câteva planuri de pensionare mai puțin frecvente. Nu se aplică IRA-urilor Roth în timp ce proprietarul încă trăiește.
Cantitatea distribuției depinde de o serie de factori, dar, deocamdată, să ne concentrăm asupra modului în care ar trebui să o luați. Care este cel mai eficient mod fiscal? Am cerut unor consilieri financiari să cântărească.
Chei de luat masa
- De obicei, este cel mai ușor să luați distribuția minimă necesară (RMD) în numerar, deoarece nu există niciun avantaj fiscal. Puteți lua doar suma în dolari de care aveți nevoie, pe care nu o puteți face în mod necesar altfel.
- Pentru clienții care nu au nevoie de RMD pentru a trăi și doresc să-și reducă impozitele, o distribuție caritabilă calificată (QCD) este o opțiune.
- Luarea a două RMD-uri în același an poate genera impozite mai mari și poate avea un impact asupra veniturilor asigurărilor sociale.
Numerar sau stoc?
Ar trebui să vă luați RMD obținând numerar sau transferând stocul în alt cont? Potrivit lui Michael J. Garry, membru executiv și director de conformitate la Yardley Wealth Management, nu contează din punct de vedere fiscal. „Există, de obicei, puțină eficiență fiscală, dacă există, adăugată luând distribuții în natură în loc de numerar. Orice iese este impozitat atunci când este distribuit și nu există câștiguri încorporate nici în distribuția în numerar, nici în natură.”
El continuă: „Pentru că nu există niciun avantaj, este de obicei cel mai ușor să luați doar numerar. Avantajul este că puteți lua exact suma de care aveți nevoie, ceea ce nu este întotdeauna posibil dacă luați o distribuție în natură a stocului sau o fond mutual. „
El oferă două excepții, totuși: „În primul rând, dacă nu aveți bani în IRA și fie este o piață bursieră deprimată, fie o deținere preferată pe termen lung este deprimată, ar putea fi mai bine să luați o -distribuirea în natură decât să vândă ceva la un preț deprimat. Nu va ajuta la impozite, dar ar putea fi decizia de investiție mai bună. ”
„Cealaltă excepție”, spune el, „este dacă dețineți acțiuni de companie foarte apreciate într-un plan de pensii ale companiei și doriți să utilizați regulile nete de apreciere netealizată (NUA). Apoi ați scoate acțiunile, plătiți impozite pe baza costurilor la ratele impozitului pe venit obișnuit și să plătească ratele câștigurilor de capital pe termen lung pe restul aprecierii (indiferent dacă vindeți imediat sau în viitor). „
Dă-o carității
Dacă trebuie să o luați, s-ar putea să doriți să o donați. Wayne Bland, consilier financiar și consultant în planul de pensionare la Charlotte, NC, cu sediul în Metro Retirement Plan Advisors, spune: „Pentru clienții care nu au nevoie de RMD pentru a trăi și doresc să-și reducă impozitele, aș considera unorganism caritabil calificat (QCD). QCD- urile satisfac automat distribuțiile minime necesare în anul în care se realizează QCD. IRS permite transferuri directe anuale către o organizație caritabilă calificată până la 100.000 USD de economii IRA amânate de impozite. „
Așteptați până la 1 aprilie?
Michael Tove, Ph. D., președinte și fondator al AIN Services din Cary, NC, spune: „Legea permite cuiva care începe RMD-urile prima dată (după ce a împlinit 72 de ani) să amâne primirea primului RMD până la 1 aprilie a anul viitor.”Dar el continuă spunând că probabil nu este cea mai bună idee să aștepți, deoarece persoana va trebui să ia două RMD-uri în același an, ceea ce ar putea genera impozite mai mari și ar putea avea un impact asupraveniturilor din asigurările sociale.
El oferă, de asemenea, un alt exemplu: „Să presupunem că un contribuabil care are 72 de ani (sau înainte) pe 31 decembrie a anului curent are un IRA în valoare de 100.000 USD. RMD va fi de 3.650 USD. În scopul acestei ilustrații, să presupunem că contul IRA nu crește nici nu se încadrează altele decât eliminarea RMD în sine. Dacă suma de 3.650 USD este luată până la 31 decembrie sau înainte, valoarea contului la închiderea din 31 decembrie este de 96.350 USD. RMD pentru anul următor va fi de 3.636 USD. primul RMD de 3.650 USD se ia oricând de la 2 ianuarie până la 1 aprilie, RMD scadent pentru acel al doilea an se bazează pe 100.000 USD și ar fi 3.774 USD. ”
El continuă: „Luând primul RMD după 31 decembrie, deși este permis de lege, rezultă că al doilea RMD este mărit inutil cu 138 USD. Este posibil să nu fie mult în marea schemă a lucrurilor, dar banii sunt bani. cantitatea de distribuție raportată în al doilea an tocmai a crescut de la 3.774 dolari la 7.286 dolari. În cele din urmă, având în vedere că IRA medie în această țară este mai aproape de 300.000 dolari, fiecare dintre aceste mușcături tocmai s-a triplat ca mărime. ”
Linia de fund
Toți consilierii pe care i-am întrebat au fost de acord că, în afară de utilizarea QCD, puteți face puțin pentru a evita plata impozitelor. Tove spune: „Nu există o Formularul 1040 ca venit impozabil. Fie că este luată lunar, trimestrial sau anual, nu are nicio diferență”.