Manevra Smith
Ce este manevra Smith?
Smith Maneuver este o strategie juridică de impozitare care face efectiv dobânzi pentru o ipotecă rezidențială deductibilă din Canada. În SUA, mulți proprietari de case își pot deduce dobânzile ipotecare raportându-le pe un formular din anexa A atunci când își depun impozitele pe venit. Cu toate acestea, în Canada, dobânda ipotecară asupra reședinței personale nu este deductibilă și trebuie plătită cu dolari după impozitare.
Prin utilizarea manevrei Smith, proprietarii de case își pot dobândi deductibil impozitul, pot primi rambursări anuale de impozite, pot reduce numărul de ani de credit ipotecar și își pot mări valoarea netă. Ca strategie de planificare financiară, Smith Maneuver implică transformarea dobânzii pe care un proprietar de locuințe o plătește pentru ipoteca lor în dobândă de credit dedusă deducerii impozitului.
Chei de luat masa
- Smith Maneuver este o strategie juridică de impozitare care face efectiv dobânzi pentru o ipotecă rezidențială deductibilă din Canada.
- Ca strategie de planificare financiară, Smith Maneuver implică transformarea dobânzii pe care un proprietar de locuințe le plătește pentru ipoteca lor în dobânzi de împrumut deduse deducerii impozitului.
- Pentru manevra Smith, un împrumutat trebuie să obțină un credit ipotecar readvanceable, care este ușor diferit de un credit ipotecar tradițional.
Cum funcționează manevra Smith
Fraser Smith, un planificator financiar cu sediul în Insula Vancouver, Canada, a dezvoltat Smith Maneuver și a popularizat-o într-o carte cu același nume, publicată în 2002. Smith se referă la această manevră ca o strategie de conversie a datoriilor, mai degrabă decât o tactică de pârghie, pe pe baza faptului că poate duce la rambursări de impozite, rambursarea mai rapidă a creditelor ipotecare și un portofoliu mai mare de pensionare.
În Canada, chiar dacă dobânzile la o ipotecă nu sunt deductibile din impozite, dobânzile plătite pentru împrumuturile pentru investiții sunt deductibile din impozite. (Este important să rețineți că acest lucru nu se extinde la împrumuturile luate pentru investiții făcute în planuri înregistrate, cum ar fi planurile de economii de pensii înregistrate (REER) și alte conturi fără taxe, deoarece acestea sunt deja avantajoase din punct de vedere fiscal.)
Pentru Smith Maneuver, un împrumutat trebuie să obțină un credit ipotecar readvanceable, care este ușor diferit de un credit ipotecar convențional. Un credit ipotecar readvanceable constă dintr-un credit ipotecar și o linie de credit – numită HELOC, sau o linie de credit de capital propriu – grupate împreună. Un HELOC vă permite să împrumutați până la un anumit procent din valoarea camerei dvs.
În fiecare lună, când acest împrumutat își plătește plata ipotecii, suma totală a principalului ipotecar rambursat în luna respectivă este simultan împrumutată din nou sub linia de credit. Datoria netă pentru acest debitor rămâne aceeași, deoarece, deoarece pentru fiecare dolar a principalului ipotecare, care este rambursat pentru creditor, un alt dolar împrumutat este sub linia de credit.
Pentru un investitor care încearcă manevra Smith, fondurile din linia de credit sunt investite, probabil la o rată de rentabilitate mai mare decât rata dobânzii plătite pentru linia de credit. Avantajul rezultă din faptul că plățile de dobândă pe linia de credit în această situație sunt deductibile din impozite. Dacă strategia este executată corect, teoretic ar trebui să aibă ca rezultat o rambursare a impozitului atunci când debitorul își depune impozitele pe venit în Canada. În cele din urmă, împrumutatul își poate folosi rambursarea impozitului pentru a-și achita ipoteca, accelerând astfel programul de rambursare a ipotecii.
Dezavantaje ale manevrei Smith
Deși nu este o strategie incredibil de complicată, există câteva dezavantaje potențiale în încercarea manevrei Smith. În funcție de toleranța la risc, disciplina financiară, orizontul de investiții și starea generală a economiei, manevra Smith poate fi sau nu adecvată pentru dvs.
O consecință a strategiei este că datoria netă a debitorului rămâne aceeași după mulți ani, mai degrabă decât să fie plătită (așa cum ar fi cazul unei ipoteci convenționale ). De asemenea, este posibil ca rata dobânzii plătită pe linia de credit să fie mai mare decât randamentul generat din reinvestițiile efectuate în portofoliul de investiții al debitorului. În cele din urmă, persoanele interesate să încerce manevra Smith ar trebui să ia în considerare consecințele financiare dacă valoarea casei lor ar trebui să scadă brusc. Este posibil ca acestea să devină subacvatice pe ipoteca lor, ceea ce se referă la o situație în care suma împrumutului este mai mare decât valoarea reală de piață a casei.