Anualitate întinsă
Ce este o rentă întinsă?
O anuitate extensibilă (cunoscută și sub denumirea de anuitate veche) este o opțiune de anuitate în care cotele amânate de impozite sunt transferate beneficiarilor, oferindu-le mai multă flexibilitate și control asupra menținerii investiției. Beneficiarul are astfel mai puține restricții în ceea ce privește transferul de avere și el sau ea poate primi o sumă mai mare de beneficii întinse pe o perioadă mai lungă de timp. Acest tip de anuitate este, în general, necalificat, ceea ce înseamnă că nu este deținut în interiorul unui IRA.
Chei de luat masa
- O renta elastică (renta moștenită) permite transferul mai ușor de avere pentru beneficiarii lor după moarte.
- Deoarece prestațiile de anuitate pot fi extinse la copii sau nepoți, impozitele pe proprietate și transferurile de active pot fi reduse la minimum.
- Rentele stretch sunt mai puțin frecvente și diferă de anuitățile pe viață comună care oferă beneficii continue pentru soț după moartea rentierului.
Cum funcționează o anualitate întinsă
Anuități vechi sau anuități întinse nu sunt oferite de mulți asigurători. Acest tip de anuitate poate fi avantajos deoarece beneficiarul nu este împovărat cu plata unei facturi fiscale uriașe pentru câștigurile sale. Acest lucru poate fi adesea stresant pentru o familie care tocmai s-a ocupat de pierderea unei persoane dragi. Ideea este că contractul de anuitate poate fi „întins” pe mai multe generații în loc de un singur proprietar sau cuplu.
Ce se întâmplă cu o renta după moartea proprietarului depinde în mare măsură de tipul planului de renta. Proprietarul sau rentierul alege tipul de anuitate și orice beneficiar la început, deși beneficiarii pot fi schimbați de rentier înainte de deces. Există mai multe tipuri de planuri de plată a anuității . Pentru unii, plata se încheie odată cu decesul rentierului, dar alții prevăd plata unui soț sau alt beneficiar pentru mai mulți ani.
Anualitate Stretch vs. Joint-Life Annuity
O renta elastică este diferită de o renta viageră comună. O anuitate pe viață comună garantează plata atât pentru viața ta, cât și pentru cea a beneficiarului tău. La moartea dvs., soțul sau alt beneficiar continuă să primească plăți până la moartea sa. Plățile către beneficiari pot fi suma totală plătibilă rentierului pe parcursul vieții sale sau o sumă redusă, în funcție de alegerile făcute de către rentier la început.
Prin întinderea anuității, persoana care încheie contractul nu primește plăți. În schimb, venitul pe viață este furnizat beneficiarului proprietarului pe baza valorii contractului moștenit și a speranței de viață a beneficiarului la începutul plăților. Conform regulilor IRS, beneficiarii trebuie să retragă o sumă anuală minimă pe baza speranței lor de viață, începând cu un an de la moartea proprietarului inițial.
Beneficiul fiscal este furnizat deoarece datoria fiscală a beneficiarului este întinsă pe mai mulți ani, spre deosebire de primirea unei anuități moștenite într-o sumă forfetară, ceea ce înseamnă că impozitele sunt datorate în anul distribuției pe baza sumei moștenite și a pachetului fiscal al beneficiarului. Aceste tipuri de anuități fac adesea parte din planificarea imobiliară de către familiile mai bogate.