Deducere fiscală

Ce este o deducere fiscală?

O deducere fiscală este o deducere care scade datoria fiscală a unei persoane sau a unei organizații prin scăderea venitului impozabil al acesteia. Deducerile sunt de obicei cheltuieli pe care contribuabilul le suportă în cursul anului, care pot fi aplicate sau scăzute din venitul lor brut pentru a afla cât de mult este datorat impozitul. 

Chei de luat masa

• O deducere fiscală este o deducere care reduce datoria fiscală a unei persoane sau a unei organizații prin scăderea venitului impozabil al acestora.
• Deducerile sunt de obicei cheltuieli pe care contribuabilul le suportă în cursul anului, care pot fi aplicate sau scăzute din venitul lor brut pentru a afla cât de mult este datorat impozitul. 
• Contribuabilii au opțiunea de a lua o deducere standard sau de a detalia detaliile (dacă un contribuabil alege să detalieze deducerile, atunci deducerile sunt luate numai pentru orice sumă peste limita standard de deducere).

Înțelegerea deducerilor fiscale

Diferite regiuni au coduri fiscale diferite care permit contribuabililor să deducă o varietate de cheltuieli din venitul impozabil. Codurile fiscale variază la nivel federal și de stat. Un formular ar putea fi 2106-EZ, dar s-ar putea să nu se aplice în unele locuri.

Autoritățile fiscale atât din guvernele federale, cât și din cele statale stabilesc anual standardele codului fiscal. Deducerile fiscale stabilite de autoritățile guvernamentale sunt adesea folosite pentru a-i atrage pe contribuabili să participe la programe de servicii comunitare pentru îmbunătățirea societății. Contribuabilii care sunt conștienți de deducerile fiscale federale și de stat eligibile pot beneficia în mare măsură atât prin deducerea impozitelor, cât și prin activități orientate spre servicii. În Statele Unite, deducerile fiscale sunt disponibile pentru taxele federale și de stat.

Un exemplu de deducere fiscală este o pierdere de capital realizată pe o acțiune, care poate fi dedusă din factura dvs. totală de impozit pe venit, atât timp cât acțiunile vândute au fost deținute în scopuri de investiții.

Deducerile fiscale se încadrează în două categorii: deduceri standard și deduceri detaliate. 

Deduceri standard vs. Deduceri detaliate

În Statele Unite,pentru majoritatea persoanelor fizice se oferăo deducere standard asupra impozitelor federale. Valoarea deducerii standard federale variază în funcție de an și se bazează pe caracteristicile de depunere a contribuabilului.  Fiecare stat își stabilește propria legislație fiscală privind deducerile standard, majoritatea statelor oferind și o deducere standard la nivelul impozitului de stat. Contribuabilii au opțiunea de a lua o deducere standard sau de a detalia detaliile. Dacă un contribuabil alege să detalieze deducerile, atunci deducerile sunt luate numai pentru orice sumă peste limita standard de deducere.

Deducerile standard sunt adesea cea mai ușoară cale de a alege, deoarece nu este necesar să se facă un calcul – suma este deja stabilită și determinată. Deducerile detaliate necesită unele calcule și lucrează din partea solicitantului de impozitare. Dacă sunteți căsătorit și depuneți în comun, aveți mai multe cheltuieli majore, cum ar fi o casă, cheltuieli medicale majore și puneți bani într-un fond de pensii, atunci puteți beneficia de parcurgerea traseului de deduceri detaliate. Conform Serviciului de venituri interne (IRS), următoarele cheltuieli se încadrează în categoria deduceri detaliate:

• Costurile asistenței medicale, inclusiv facturile medicale și dentare, medicamentele eliberate pe bază de rețetă
• Taxe de proprietate 
• Dobânzi ipotecare
• Biroul de acasă și alte cheltuieli legate de locul de muncă

Există o serie de deduceri fiscale comune și, de asemenea, multe deduceri fiscale trecute cu vederea la nivel de impozite federale și de stat pe care contribuabilii le pot utiliza pentru a-și reduce veniturile impozabile. Deducerile fiscale obișnuite includ donații caritabile  către organizații nonprofit, religioase, umanitare sau guvernamentale.

Unele deduceri fiscale neobișnuite includ impozitul pe vânzări pentru achizițiile de bunuri personale și impozitul anual pe bunurile personale, cum ar fi un vehicul.  Multe cheltuieli suportate pe tot parcursul anului din motive de afaceri pot fi, de asemenea, eligibile pentru deduceri detaliate, cum ar fi cheltuielile de rețea, cheltuielile de călătorie și unele cheltuieli de transport.

consideratii speciale

Este important să rețineți că pot exista anumite limitări în ceea ce puteți deduce în fiecare an pentru a reduce obligația dvs. fiscală față de unchiul Sam. IRS stabilește o valoare prag pentru multe deduceri pe care ar trebui să le cercetați înainte de depunere.

De exemplu, dacă detaliați deducerile pentru asistență medicală, pragul pentru orice costuri care nu au fost rambursate în cursul anului fiscal (și care au fost plătite pentru dvs., soțul și persoanele aflate în întreținere) trebuie să depășească un anumit procent din venitul brut ajustat sau nu pot fi deduse. Pentru declarația dvs. fiscală din 2020, pragul pentru cheltuielile medicale este de 7,5% din venitul brut ajustat pentru toți  contribuabilii. Contabilul  dvs. va fi la curent cu aceste praguri și cu orice alte praguri, așadar, dacă utilizați un profesionist în domeniul fiscal, nu ar trebui să vă faceți griji. 

Pierderi fiscale reportate

Un tip suplimentar de deducere care nu este inclus în deducerile fiscale standard sau detaliate este deducerea pentru pierderile de capital. O reportare a pierderii fiscale este un mijloc legal de rearanjare a câștigurilor în beneficiul contribuabilului. Pierderile de capital individuale sau de afaceri pot fi reportate din anii precedenți. Puteți solicita până la 3.0000 USD în pierderi de capital ca deducere fiscală începând cu anul fiscal 2020 (declarația fiscală pe care o veți depune în 2021).