Eficiență fiscală

Ce este eficiența fiscală?

Eficiența fiscală este atunci când o persoană fizică sau o companie plătește cea mai mică sumă de impozite cerute de lege. Se spune că o decizie financiară este eficientă din punct de vedere fiscal dacă rezultatul fiscal este mai mic decât o structură financiară alternativă care atinge același scop.

Chei de luat masa

• Eficiența fiscală este atunci când o persoană fizică sau o companie plătește cea mai mică sumă de impozite cerute de lege.
• Un contribuabil poate deschide conturi producătoare de venituri care sunt amânate, cum ar fi un cont individual de pensionare (IRA) sau un plan 401 (k).
• Fondurile mutuale eficiente din punct de vedere fiscal sunt impozitate la o rată mai mică comparativ cu alte fonduri mutuale.
• Un investitor în obligațiuni poate opta pentru obligațiuni municipale, care sunt scutite de impozitele federale.

Înțelegerea eficienței fiscale

Eficiența fiscală se referă la structurarea unei investiții astfel încât să primească cea mai mică impozitare posibilă. Există o varietate de modalități de a obține eficiență fiscală atunci când investiți pe piețele publice.

Un contribuabil poate deschide un cont generator de venituri prin care veniturile din investiții sunt amânate, cum ar fi un cont individual de pensionare (IRA), un plan401 (k) sau o renta. Orice dividende sau câștiguri de capital obținute din investiții sunt reinvestite automat în cont, care continuă să crească amânat până la efectuarea retragerilor.

Cu un cont tradițional de pensionare, investitorul obține economii fiscale prin reducerea venitului din anul curent cu suma fondurilor plasate în cont. Cu alte cuvinte, există un beneficiu fiscal inițial, dar atunci când fondurile sunt retrase la pensionare, investitorul trebuie să plătească impozite pe distribuție. Pe de altă parte, IRA-urile Roth nu prevăd scăderea impozitului în avans de la depunerea fondurilor. Cu toate acestea, IRA-urile Roth permit investitorului să retragă fondurile fără taxe la pensionare.

Modificări ale conturilor de pensionare începând cu 2020

În 2019, au fost aduse modificări regulilor privind conturile de pensionare odată cu adoptarea  Legii SECURE de către Congresul SUA. Mai jos sunt câteva dintre acele modificări care vor intra în vigoare în 2020.

Dacă aveți o renta în planul de pensionare, noua hotărâre permite renta să fie portabilă. Deci, dacă vă părăsiți slujba pentru a lua un alt loc de muncă la o altă companie, renta dvs. 401 (k) poate fi reportată în plan la noua dvs. companie. Cu toate acestea, noua lege a eliminat unele dintre obligațiile legale cu care se confruntau anterior furnizorii de anuități prin reducerea capacității deținătorilor de cont de a-i da în judecată dacă furnizorul nu reușește să onoreze plățile de anuitate.

Pentru cei cu strategii de planificare fiscală care includ lăsarea de bani beneficiarilor, noua hotărâre ar putea avea impact și asupra dvs. Legea SECURE a eliminat prevederile de întindere, care permiteau beneficiarilor non-soți să ia doar  distribuțiile minime necesare de  la un IRA moștenit. Începând cu 2020, beneficiarii non-soț care moștenesc un IRA trebuie să retragă toate fondurile în termen de zece ani de la moartea proprietarului.

Vestea bună este că investitorii de orice vârstă pot acum să adauge bani la un IRA tradițional și să primească o deducere fiscală, deoarece Legea a eliminat limita de vârstă pentru contribuțiile IRA. De asemenea, distribuțiile minime necesare nu trebuie să înceapă până la vârsta de 72 de ani – față de vârsta de 70 1/2 ani anterior. Prin urmare, este important ca investitorii să consulte un profesionist financiar pentru a examina noile modificări ale conturilor de pensionare și pentru a determina dacă modificările au impact asupra strategiei dvs. fiscale.

Fond mutual mutual eficient

Investiția într-un fond mutual eficient din punct de vedere fiscal, în special pentru contribuabilii care nu au un cont amânat sau scutit de impozite, este o altă modalitate de a reduce datoria fiscală. Un fond mutual mutual eficient din punct de vedere fiscal este impozitat la o rată mai mică comparativ cu alte fonduri mutuale. Aceste fonduri generează de obicei rate mai mici de rentabilitate prin dividende sau câștiguri de capital în comparație cu fondul mutual mediu. Fondurile cu capitaluri mici și fondurile care sunt gestionate pasiv, cum ar fi fondurile indexate și fondurile tranzacționate la bursă (ETF), sunt exemple bune de fonduri mutuale care generează venituri din dobânzi sau dividende puțin sau deloc.

Câștiguri și pierderi de capital pe termen lung

Un contribuabil poate obține eficiența fiscală prin deținerea de acțiuni mai mult de un an, ceea ce va supune investitorul la rata mai favorabilă a câștigurilor de capital pe termen lung, mai degrabă decât larata obișnuită a impozitului pe venit care se aplică investițiilor deținute mai puțin de un an.În plus, compensarea câștigurilor de capital impozabile cu pierderi de capital curente sau anterioare poate reduce suma profitului din investiție care este impozitat.

Obligațiuni scutite de impozit

Un investitor în obligațiuni poate opta pentru obligațiuni municipale față de obligațiunile corporative, având în vedere că prima este scutită de impozite la nivel federal.În cazul în care investitorul achiziționează o obligațiune minoră emisă în statul său de reședință, plățile cuponului efectuate pe obligațiune pot fi, de asemenea, scutite de impozitele de stat.

Trust irevocabil

În scopuri de planificare imobiliară, încrederea irevocabilă este utilă pentru persoanele care doresc să câștige eficiența impozitului pe proprietate. Când o persoană deține active în acest tip de încredere, el / ea cedează incidentele de proprietate, deoarece nu poate revoca încrederea și nu poate prelua resursele. Prin urmare, atunci când este finanțat un trust irevocabil, proprietarul proprietății elimină activele din averea sa impozabilă. Trusturile de generare a omiterii, trusturile de reședință personală calificate, trusturile de anuitate reținute de concedent (GRAT), trusturile de plată caritabile și trusturile de resturi caritabile sunt câteva dintre trusturile irevocabile care sunt utilizate în scopuri de eficiență a impozitului pe proprietate. Pe de altă parte, un trust revocabil nu este eficient din punct de vedere fiscal, deoarece trustul poate fi revocat și, astfel, activele deținute în acesta fac încă parte din patrimoniu în scopuri fiscale.

Aceste strategii pentru obținerea eficienței fiscale nu sunt în niciun caz o listă exhaustivă. Profesioniștii din domeniul financiar pot ajuta persoanele fizice și companiile să evalueze cele mai bune modalități de a-și reduce obligațiile fiscale.

Investitorii în paranteze fiscale mari sunt adesea mai interesați de investiții eficiente din punct de vedere fiscal, deoarece potențialele lor economii sunt mai semnificative. Cu toate acestea, alegerea celei mai bune investiții eficiente din punct de vedere fiscal poate fi o sarcină descurajantă pentru cei cu puține cunoștințe despre diferitele tipuri de produse disponibile. Cea mai bună decizie poate fi contactarea unui profesionist financiar pentru a stabili dacă există o modalitate de a face investițiile mai eficiente din punct de vedere fiscal.