Număr de identificare fiscală (TIN)

Ce este un număr de identificare fiscală (TIN)?

Un număr de identificare fiscală (TIN) este un număr din nouă cifre utilizat ca număr de urmărire de către Serviciul de venituri interne (IRS). Sunt necesare informații despre toate declarațiile fiscale depuse la IRS. Toate numerele de identificare fiscală (TIN) sau numerele de identificare fiscală din SUA sunt emise direct de IRS, cu excepția numerelor de securitate socială (SSN), care sunt emise de Administrația de securitate socială (SSA).1 De asemenea,  numerele de identificare fiscală străine (TIN străine) nu sunt emise de IRS; mai degrabă, sunt emise de țara în care contribuabilul non-american plătește impozite.

Chei de luat masa

• Numerele de identificare fiscală sunt numere de urmărire din nouă cifre utilizate de IRS în conformitate cu legile fiscale.
• IRS emite toate numerele de identificare fiscală din SUA, cu excepția numerelor de securitate socială, care sunt emise de Administrația de securitate socială.
• Solicitanții fiscali trebuie să includă numărul lor de identificare fiscală pe documentele legate de impozite și atunci când solicită beneficii.
• TIN-urile sunt, de asemenea, necesare atunci când solicitați credit și angajare.
• Există diferite tipuri de numere de identificare fiscală, cum ar fi numărul de identificare al angajatorului, numărul individual de identificare fiscală și numărul de identificare fiscală pentru adopție.

Înțelegerea numărului de identificare fiscală (TIN)

Un număr de identificare fiscală este un set unic de numere care identifică persoane fizice, corporații și alte entități, cum ar fi organizațiile nonprofit (ONL-uri). Fiecare persoană sau entitate trebuie să solicite un TIN. Odată aprobată, agenția de atribuire atribuie solicitantului un număr special.

TIN, numit și un număr de identificare a contribuabililor, este obligatoriu pentru oricine depune declarații fiscale anualela IRS, pe care agenția îl folosește pentru a urmări contribuabilii. Solicitanții trebuie să includă numărul de documente legate de impozite și atunci când solicită beneficii sau servicii de la guvern.

TIN-urile sunt, de asemenea, necesare în alte scopuri:

• Pentru credit: băncile și alți creditori necesită numere de securitate socială pentru cererile de credit. Aceste informații sunt apoi transmise birourilor de credit pentru a se asigura că persoana potrivită completează cererea. De agențiile de credit de raportare folosesc, de asemenea, TIN- în special raportul-SSN și a urmări un individ istorie de credit.
• Pentru angajare: Angajatorii solicită un SSN de la oricine solicită angajarea. Aceasta este pentru a se asigura că individul este autorizat să lucreze în Statele Unite. Angajatorii verifică numerele la agenția emitentă.
• Pentru agențiile de stat: întreprinderile necesită, de asemenea, numere de identificare de stat în scopuri fiscale pentru a depune la agențiile lor de stat taxe. Autoritățile fiscale de stat emit numărul de identificare direct către solicitant.

Numerele de identificare fiscală sau numerele de identificare a contribuabilului apar în mai multe forme diferite. Persoanelor fizice li se atribuie TIN sub formă de numere de securitate socială (SSN), în timp ce întreprinderilor (de exemplu, corporații și parteneriate ) li se atribuie numere de identificare a angajatorului (EIN). Alte tipuri de TIN includ Numărul individual de identificare a contribuabilului (ITIN), Numărul de identificare a contribuabilului pentru adoptare (ATIN) și Numărul de identificare fiscală pentru pregătitor (PTIN). Mai multe informații despre aceste tipuri sunt menționate mai jos.

consideratii speciale

Aproape fiecare țară folosește TIN din diverse motive. De exemplu, Canada folosește numerele de asigurări sociale (SIN) în scopuri de angajare, impozitare, beneficii și credite.  La fel ca SSN din SUA, SIN este un identificator unic format din nouă cifre, formatat ca XXX-XXX-XXX.

Țările din Uniunea Europeană folosesc, de asemenea, TIN-uri. Ele ajută agențiile guvernamentale să identifice contribuabilii și permit entităților să își investească banii în întreaga Uniune.

Tipuri de numere de identificare fiscală (TIN)

Numărul de securitate socială (SSN)

Numărul de securitate socială (SSN) este cel mai comun număr de identificare fiscală. SSN-urile sunt emise persoanelor fizice – cetățeni americani, rezidenți permanenți și anumiți rezidenți temporari – de către Administrația securității sociale. Aceste numere sunt formatate ca XXX-XX-XXXX.

SSN este obligat să asigure angajarea legală în SUA și să primească prestații de securitate socială și alte servicii guvernamentale.  Un copil trebuie să aibă un SSN înainte ca un părinte să-l poată solicita ca dependent în scopuri de impozitare pe venit, ceea ce înseamnă că părinții solicită voluntar numărul pentru numele copiilor lor.  Un copil cu un ITIN poate fi revendicat ca dependent. SSA procesează cererile gratuit, dar există și servicii cu taxă care oferă completarea cererilor pentru noii părinți.

---

Numărul dvs. de securitate socială este un identificator unic care poate fi utilizat în mod abuziv de către fraudatori, deci asigurați-vă că îl eliberați numai celor cărora vi se cere, inclusiv IRS, angajatorilor și creditorilor.

Numărul individual de identificare a contribuabilului (ITIN)

IRS emite numărul individual de identificare a contribuabilului (ITIN) anumitor străini nerezidenți și rezidenți, soții și persoanele aflate în întreținerea lor atunci când nu sunt eligibili pentru SSN-uri. Dispus în același format ca un SSN (XXX-XX-XXXX), ITIN începe cu un 9. Pentru a obține un număr de identificare fiscală individuală, solicitantul trebuie să completeze formularul W-7 și să prezinte documente care să justifice statutul său de rezident. Anumite agenții – inclusiv colegii, bănci și firme de contabilitate – ajută adesea solicitanții să obțină ITIN.

Numărul de identificare a angajatorului (EIN)

IRS folosește numărul de identificare a angajaților (EIN) pentru a identifica corporațiile, trusturile și proprietățile care trebuie să plătească impozite. La fel ca SSN-urile, numerele de identificare fiscală ale angajatorului au, de asemenea, o lungime de nouă cifre, dar sunt citite ca XX-XXXXXXX. Cei care se califică pentru un EIN trebuie să solicite numărul și să-l folosească pentru a-și raporta veniturile în scopuri fiscale. Solicitarea unui EIN este gratuită, iar companiile pot obține unul imediat. 

Număr de identificare fiscală pentru adoptare (ATIN)

ATIN se aplică adopțiilor interne numai atunci când părinții adoptivi nu pot obține SSN-ul copilului pentru a-și completa declarațiile fiscale cu promptitudine. Pentru a se califica, copilul trebuie să fie cetățean american sau rezident permanent, iar adopția trebuie să fie în așteptare.

Număr de identificare fiscală pentru pregătitor (PTIN)

Începând cu 1 ianuarie 2011, IRS a solicitat listarea unui PTIN la fiecare declarație depusă.Înainte de această dată, utilizarea PTIN era opțională.  Orice pregătitor care percepe taxe pentru completarea totală sau parțială a declarației fiscale pentru o altă persoană trebuie să dețină și să utilizeze PTIN.

Întrebări frecvente despre numărul de identificare fiscală (TIN)

Cum pot obține un TIN?

Puteți obține un număr de identificare fiscală solicitând direct la agenția corectă. De exemplu, puteți obține un număr de securitate socială prin Administrația de securitate socială. Dacă aveți nevoie de un număr individual de identificare a contribuabilului sau unul pentru o afacere, este posibil să puteți obține unul direct de la Serviciul de venituri interne.

De unde știu dacă am nevoie de un TIN?

Aveți nevoie de un TIN dacă sunteți autorizat să lucrați în Statele Unite sau dacă intenționați să depuneți impozite la IRS. De asemenea, veți avea nevoie de un TIN dacă doriți să profitați de avantajele sau serviciile oferite de guvern. Dacă conduceți o afacere sau altă organizație, veți avea nevoie, de asemenea, de un TIN pentru a vă desfășura operațiunile zilnice și pentru a vă raporta impozitele.

Cum pot găsi TIN-ul meu online?

Agenția care vă eliberează TIN vă oferă un document oficial cu identificatorul dvs. unic. Deoarece este o informație sensibilă, nu puteți intra online pentru ao prelua. Dacă nu vă puteți aminti sau pierde documentele, ar trebui să contactați agenția emitentă, cum ar fi SSA, pentru a obține din nou TIN-ul.

Este un TIN același lucru cu un ID fiscal?

Un TIN este același cu un ID fiscal, deoarece reprezintă numărul de identificare fiscală sau numărul de identificare al contribuabilului.

Este un TIN același cu un număr de securitate socială?

Un număr de securitate socială este un exemplu de TIN. Vă permite să căutați un loc de muncă în Statele Unite, să obțineți credite la bănci și alți creditori și puteți depune declarațiile dvs. fiscale anuale la IRS utilizând SSN-ul dvs.