Termenul fiscal pentru a contribui la 401 (k) este sfârșitul anului
Contribuțiile la conturile individuale de pensionare pot fi făcute pentru anul precedent până la data limită de depunere a impozitelor din anul în curs. Dar deducerile fiscale pentrucontribuțiile la planul 401 (k) și majoritatea celorlalteplanuri de pensionare cu amânare a salariului se aplică de obicei numai anul calendaristic în care sunt reținute efectiv din salariul contribuabilului.23
Chei de luat masa
- Contribuțiile la 401 (k) se aplică de obicei pentru anul calendaristic în care sunt reținute din salariul participantului.
- Contribuțiile la anumite tipuri de conturi individuale de pensionare sunt acceptabile până la data depunerii din octombrie a declarațiilor fiscale extinse.
- Capacitatea unui lucrător care desfășoară o activitate independentă de a depune cereri în 31 decembrie poate depinde de tipul de afacere în care se angajează, precum și de tipul de contribuții pe care le fac.
Următoarele diferențe semnificative vă pot afecta economiile de pensionare.
Planuri non-401 (k)
Limita de contribuție individuală combinată pentru Roth și IRA tradiționale în anii fiscali 2020 și 2021 este de 6.000 USD. Cei în vârstă de 50 de ani și peste pot aduce o contribuție „de recuperare” de 1.000 de dolari suplimentari.
Deși contribuțiile la IRA-urile tradiționale sunt deductibile din impozite, deducerea poate fi redusă sau eliminată dacă titularul de cont sau soțul lor sunt acoperite de un plan de pensionare la locul de muncă. Banii cresc fără taxe în timp ce rămân în cont și sunt impozitați la retragere.
Banii într-un IRA Roth cresc fără taxe și pot fi retrași fără taxe la pensionare. Contribuțiile nu sunt deductibile din impozit. Limitele de venit limitează capacitatea de a face contribuții sau de a le deduce din venitul impozabil.
IRS permite contribuțiile la conturile IRA până la termenul limită de depunere a impozitelor din anul următor, care în 2021 cade joi, 15 aprilie.
Rețineți că termenul limită de depunere pentru anul fiscal 2020 este 17 mai 2021 din cauza extensiilor furnizate de IRS ca răspuns la pandemia COVID19. Prin urmare, puteți face o contribuție la un IRA pentru anul fiscal 2020 până pe 17 mai 2021, în loc de 15 aprilie.
De asemenea, pe 22 februarie 2021, Internal Revenue Service (IRS) a anunțat că victimele furtunilor de iarnă din 2021 din Texas vor avea până la 15 iunie 2021, pentru a depune diverse declarații fiscale individuale și de afaceri și pentru a efectua plăți de impozite. Printre altele, acest lucru înseamnă, de asemenea, că contribuabilii afectați vor avea până la 15 iunie 2021, pentru a face contribuții IRA 2020.
Contribuțiile la un cont de pensionare individuală pentru pensia angajaților simplificată (SEP-IRA) sunt de fapt permise până la data de depunere a declarațiilor fiscale extinse din octombrie.
Acest termen mai lung poate permite economisitorilor de pensii un calcul mai realist a ceea ce pot contribui după ce și-au făcut impozitele și și-au calculat venitul impozabil. Potrivit unui sondaj realizat de GoBankingRates, aproximativ 7% dintre contribuabilii care primesc o rambursare îl însoțesc în economii de pensionare.
Regulile de termen limită variază pentru planurile 401 (k).
401 (k) Planuri
Limita pentru amânările elective deductibile pentru angajați pentru majoritatea planurilor 401 (k) afost de 19.500 USD în 2020. Pentru 2021, limita a fost, de asemenea, stabilită la 19.500 USD.
Dacă planul este permis, participanții care au peste 50 de ani la sfârșitul anului calendaristic pot face contribuții suplimentare de recuperare de până la 6.500 USD pentru anul fiscal 2020. Limita rămâne aceeași pentru anul fiscal 2021.
Contribuțiile la un 401 (k) se datorează în general până la sfârșitul anului calendaristic. De exemplu, să presupunem că un angajat face alegeri pentru a amâna o parte dintr-un bonus care urmează să fie primit pentru 2020. Bonusul se bazează pe compensația din 2020, dar se plătește la 31 ianuarie 2021. Suma amânată din bonus se va aplica pentru angajatul din 2021 contribuții de amânare a salariului.
Planurile pot varia, de asemenea. Contribuțiile pentru un an anterior pot să nu fie permise, deoarece un angajat se limitează la contribuții prin deduceri de salarizare.
Angajatorii pot avea o perioadă mai lungă de timp cu care să facă contribuții corespunzătoare pentru un anumit an al unui plan. Acest lucru înseamnă că un angajat poate efectua din punct de vedere tehnic 401 (k) de contribuții până la termenul limită pentru ca compania lor să își depună taxele, inclusiv orice prelungiri.
Acest timp suplimentar devine evident mai ales în cazuleconomisitorilor caredesfășoară activități independente, care ar putea să nu contribuie la planul lor solo 401 (k) pentru un anumit an până la impozitul din anul următor. Capacitatea de a face acest lucru poate depinde de tipul de afacere și de dacă contribuția se face prin amânare a angajaților sau printr-o componentă de repartizare a profitului.11
Linia de fund
În general, 401 (k) are un termen limită de contribuție la sfârșitul anului. Dar participanții la plan se pot adresa departamentului de resurse umane sau pot consulta experți pentru a vedea dacă li se permite să facă contribuții în noul an – înainte de impozitare.