Raportul Texas

Ce este un raport Texas?

Raportul Texas a fost dezvoltat pentru a avertiza asupra problemelor de credit la anumite bănci sau bănci din anumite regiuni. Raportul Texas ia suma activelor neperformante ale unei bănci și împarte acest număr la suma capitalului social tangibil al băncii și a rezervelor sale de pierdere din împrumut. Un raport mai mare de 100 (sau 1: 1) indică faptul că activele neperformante sunt mai mari decât resursele de care ar putea avea nevoie banca pentru a acoperi pierderile potențiale ale acestor active.

Chei de luat masa

• Raportul Texas evaluează poziția financiară a unei bănci.
• Raportul este activ neperformant împărțit la suma rezervelor de capital comun tangibile și pierderi de împrumut ale unei bănci.  
• Cu cât este mai mare raportul Texas, cu atât mai multe probleme financiare ar putea avea o bancă. 
• Cu toate acestea, un raport ridicat din Texas nu înseamnă că banca va da faliment.

Cum funcționează raportul Texas

Raportul Texas a fost dezvoltat ca un sistem de avertizare timpurie pentru identificarea potențialelor bănci cu probleme. A fost inițial aplicat băncilor din Texas în anii 1980 și s-a dovedit util pentru băncile din New England la începutul anilor 1990. Raportul Texas a fost dezvoltat de Gerard Cassidy și alți analiști de la RBC Capital Markets. Cassidy a constatat că băncile cu un raport Texas mai mare de 100 tind să eșueze. 

În anii 1980, Texas a cunoscut un boom energetic. Băncile au finanțat creșterea, dar în curând creșterea petrolului a scăzut și băncile au început să se lupte. Drept urmare, Texas a înregistrat cel mai mare număr de eșecuri bancare din 1986 până în 1992 în țară. 

Ca parte a raportului Texas, activele neperformante includ împrumuturile care sunt în lipsă sau proprietățile imobiliare pe care banca a trebuit să le excludă. Acestea ar putea deveni cheltuieli pentru bancă. Pe de altă parte, capitalurile proprii corporale nu includ activele necorporale care nu pot fi utilizate pentru acoperirea pierderilor, cum ar fi fondul comercial. 

consideratii speciale

Raportul Texas este util atât pentru investitori, cât și pentru clienți. Clienții bancari vor evalua raportul Texas pentru a se asigura că banii lor sunt siguri. Acest lucru este deosebit de important dacă un client are bani în afara limitelor de acoperire ale Federal Corporation Insurance Insurance Corporation (FDIC) – 250.000 $. 

Raportul Texas, la fel ca multe rapoarte financiare, este cel mai bine utilizat cu alte analize. Un raport ridicat nu înseamnă că banca va da faliment, deoarece multe bănci pot opera cu rate ridicate din Texas. 

Exemplu al raportului Texas

O bancă are active neperformante în valoare de 100 de miliarde de dolari. Capitalul propriu comun al băncii este de 120 miliarde dolari. Raportul Texas este calculat ca active neperformante împărțit la capitalurile proprii corporale. Raportul este de 0,83 sau 83%, sau 100 miliarde dolari / 120 miliarde dolari. Deși acest lucru este oarecum ridicat, cel mai bine este să analizăm raportul în contextul istoric. Raportul crește sau scade? Dacă scade, banca ar putea avea un plan solid pentru a ține sub control activele neperformante. 

Există o serie de bănci în acest moment (începând cu martie 2020) care au rapoarte Texas peste 100%. Aceasta include First City Bank din Florida cu un raport Texas de 646,6% și The Farmers Bank din Oklahoma cu 134,0%. Ambele bănci au active cuprinse între 75 și 150 de milioane de dolari.