Câștiguri de capital vs. venituri din dividende: principalele diferențe
Câștiguri de capital vs. venituri din dividende: o prezentare generală
Atât câștigurile de capital, cât și veniturile din dividende sunt surse de profit pentru acționari și creează potențiale datorii fiscale pentru investitori. Iată o privire asupra diferențelor și a ceea ce înseamnă acestea în ceea ce privește investițiile și impozitele plătite.
Capitalul este suma inițială investită. Deci, un câștig de capital este un profit care apare atunci când o investiție este vândută la un preț mai mare decât prețul inițial de achiziție. Investitorii nu realizează câștiguri de capital până nu vând investiții și nu obțin profituri.
Veniturile din dividende sunt plătite din profiturile unei corporații acționarilor. Este considerat un venit pentru anul fiscal respectiv mai degrabă decât un câștig de capital. Cu toate acestea, guvernul federal american impozitează dividendele calificate drept câștiguri de capital în loc de venituri.
Chei de luat masa
- Câștigurile de capital sunt profituri care apar atunci când o investiție este vândută la un preț mai mare decât prețul inițial de achiziție.
- Veniturile din dividende sunt plătite din profiturile unei corporații acționarilor.
- Cotele de impozitare diferă pentru câștigurile de capital în funcție de faptul dacă activul a fost deținut pe termen scurt sau lung înainte de a fi vândut.
- Cota de impozitare a veniturilor din dividende diferă în funcție de faptul că dividendele sunt ordinare sau calificate, doar dividendele calificate obținând rata de impozitare a câștigurilor de capital mai mică.
- Ca o chestiune practică, majoritatea dividendelor bursiere din SUA se califică pentru a fi impozitate ca câștiguri de capital.
Castiguri capitale
Un câștig de capital este o creștere a valorii unui activ de capital – cum ar fi un stoc sau o proprietate imobiliară – care îi conferă o valoare mai mare decât prețul de achiziție. Un investitor nu are câștig de capital până când o investiție nu este vândută pentru profit. În schimb, o pierdere de capital are loc atunci când există o scădere a valorii activelor de capital față de prețul de achiziție al unui activ. Un investitor nu are pierderi de capital până nu vinde activul la reducere.
De exemplu, luați în considerare un investitor care a cumpărat 500 de acțiuni în compania XYZ la 5 USD pe acțiune, pentru o cheltuială de capital de 2.500 USD (500 x 5 USD = 2.500 USD). Să presupunem că acțiunile se ridică la 7 USD fiecare, ceea ce face ca valoarea totală a investiției să crească la 3.500 USD (500 x 7 USD = 3.500 USD). Dacă investitorul vinde acțiunile la valoarea de piață, capitalul final este de 3.500 USD. Câștigul de capital pe această investiție este apoi egal cu capitalul final minus capitalul inițial, pentru un câștig de capital de 1.000 USD (3.500 USD – 2.500 USD = 1.000 USD).
Venituri din dividende
Un dividend este o recompensă acordată acționarilor care au investit în capitalurile proprii ale unei companii, provenind de obicei din profiturile nete ale companiei. Companiile păstrează majoritatea profiturilor sub forma câștigurilor reportate, reprezentând bani care urmează să fie utilizați pentru activități comerciale în desfășurare și viitoare. Cu toate acestea, restul este adesea acordat acționarilor ca dividend. Consiliul de administrație al unei companii poate plăti dividende la o frecvență programată, cum ar fi lunar, trimestrial, semestrial sau anual. Alternativ, companiile pot emite dividende speciale nerecurente individual sau în plus față de un dividend planificat.
Ca exemplu, luați în considerare compania XYZ, menționată anterior. Investitorul care a cumpărat 500 de acțiuni la 5 USD pe acțiune pentru 2.500 USD a beneficiat atunci când prețul acțiunilor a crescut. Indiferent de mișcarea prețului acțiunii, investitorul beneficiază dacă compania XYX anunță un dividend special de 0,10 USD pe acțiune. În acest caz, investitorul are venituri din dividende de 50 USD (500 x 0,10 USD).
consideratii speciale
Modul în care sunt impozitate câștigurile de capital și dividendele diferă. Distincțiile pentru câștigurile de capital se fac în funcție de faptul dacă activul a fost deținut pentru o perioadă scurtă sau lungă. Dividendele sunt clasificate fie ca obișnuite, fie calificate și impozitate în consecință.
Câștigurile de capital sunt impozitate diferit în funcție de dețineri pe termen scurt sau pe termen lung. Câștigurile de capital sunt pe termen scurt atunci când investitorul vinde activul după ce îl deține mai puțin de un an.În acest caz, câștigurile de capital pe termen scurt sunt impozitate ca venit obișnuit pentru anul.
Câștigurile de capital pe termen lung sunt de obicei impozitate la cele mai mici rate disponibile în afara conturilor cu avantaje fiscale. Rezultă că calificarea ca câștig de capital pe termen lung este extrem de dorită.
Activele deținute mai mult de un an înainte de a fi vândute sunt consideratecâștiguri de capital pe termen lung la vânzare. Impozitul se calculează numai pe câștigurile nete de capital ale anului. Câștigurile nete de capital sunt determinate prin scăderea pierderilor de capital din câștigurile de capital ale anului.În aprilie 2020, ratele impozitului pe câștigurile de capital federale în SUA variau între 0% și 20%. Pentru investitorii cu venituri medii, rata națională de impozitare pentru câștigurile de capital a fost de 15%. Unele state, precum California, impozitează și câștigurile de capital.
Dividendele sunt de obicei plătite în numerar, dar pot fi și sub formă de proprietate sau stoc. Dividendele pot fi ordinare sau calificate, iar toate dividendele ordinare sunt impozabile ca venit. Dividendele calificate primesc rata mai mică a câștigurilor de capital. Deci, dividendele calificate sunt câștiguri de capital în scopuri fiscale. Ca o chestiune practică, majoritatea dividendelor bursiere din SUA se califică pentru a fi impozitate ca câștiguri de capital.