Nivelul 3 Capital
Ce este capitalul de nivel 3?
Capitalul de nivel 3 este capital terțiar, pe care multe bănci îl dețin pentru a-și susține riscul de piață, riscul mărfurilor și riscul valutar, derivat din activități de tranzacționare. Capitalul de nivel 3 include o varietate mai mare de datorii decât capitalul de nivel 1 și nivelul 2, dar are o calitate mult mai scăzută decât oricare dintre cele două. Conform acordurilor de la Basel III, capitalul de nivel 3 este complet abolit.
Chei de luat masa
- Capitalul de nivel 3 este deținut de băncile de capital pentru a susține riscul de piață în activitățile lor de tranzacționare.
- Datoria subordonată neasigurată constituie capitalul de nivelul 3 și este de calitate mai mică decât capitalul de nivel 1 și nivelul 2.
- Acordurile de la Basel stipulează că capitalul de nivel 3 nu trebuie să depășească capitalul de nivel 1 al băncii 2.5xa și nici să aibă o scadență mai mică de doi ani.
- Acordurile de la Basel II au subliniat necesitatea capitalului de nivel 3, iar în cadrul Basel III, capitalul de nivel 3 este eliminat.
Înțelegerea capitalului de nivel 3
Datoria de capital de nivel 3 poate include un număr mai mare de emisiuni subordonate în comparație cu capitalul de nivel 2. Definite prin acordurile de la Basel II, pentru a se califica drept capital de nivel 3, activele trebuie să fie limitate la cel mult 2,5x de capitalul de nivel 1 al băncii, să fie negarantate, subordonate și a căror scadență inițială este de cel puțin doi ani.
Nivelul 3 Capital și acordurile de la Basel
Nivelurile de capital pentru instituțiile financiare mari au apărut în acordurile de la Basel. Acestea sunt un set de trei regulamente (Basel I, Basel II și Basel III), pe care Comitetul Basel pentru Supravegherea Bancară (BCBS) a început să le lanseze în 1988. În general, toate Acordurile Basel oferă recomandări cu privire la reglementările bancare cu cu privire la riscul de capital, riscul de piață și riscul operațional.
Scopul acordurilor este de a se asigura că instituțiile financiare au suficient capital în contul lor pentru a-și îndeplini obligațiile și a absorbi pierderile neașteptate. În timp ce încălcările acordurilor de la Basel nu aduc consecințe legale, membrii sunt responsabili de punerea în aplicare a acordurilor în țările lor de origine.
Basel I a cerut băncilor internaționale să mențină o sumă minimă (8%) de capital, pe baza unui procent din activele ponderate la risc. Basel I a clasificat, de asemenea, activele unei bănci în cinci categorii de risc (0%, 10%, 20%, 50% și 100%), pe baza naturii debitorului (de exemplu, datoria publică, datoria băncilor de dezvoltare, datoria sectorului privat), și altele).
În plus față de cerințele minime de capital, Basel II s-a concentrat pe supravegherea reglementară și disciplina pieței. Basel II a evidențiat împărțirea capitalului de reglementare eligibil al unei bănci în trei niveluri.
BCBS a publicat Basel III în 2009, în urma crizei financiare din 2008. Basel III încearcă să îmbunătățească capacitatea sectorului bancar de a face față stresului financiar, să îmbunătățească gestionarea riscurilor și să consolideze transparența unei bănci. Implementarea Basel III a fost împinsă înapoi până în 2022.
Capital de nivel 1, capital de nivel 2 și capital de nivel 3
Capitalul de nivel 1 este capitalul de bază al unei bănci, care constă din capitaluri proprii și câștigurile reportate; este de cea mai înaltă calitate și poate fi lichidat rapid. Acesta este testul real al solvabilității unei bănci. Capitalul de nivel 2 include rezerve de reevaluare, instrumente de capital hibrid și datorii subordonate. În plus, capitalul de nivelul 2 încorporează rezerve generale de pierdere de împrumut și rezerve nedivulgate.
Capitalul de nivel 1 este destinat să măsoare sănătatea financiară a unei bănci; o bancă folosește capitalul de nivel 1 pentru a absorbi pierderile fără a înceta operațiunile comerciale. Capitalul de nivel 2 este suplimentar, adică este mai puțin fiabil decât capitalul de nivel 1. Capitalul total al unei bănci este calculat ca o sumă a capitalului său de nivel 1 și nivel 2. Autoritățile de reglementare utilizează raportul de capital pentru a determina și clasifica adecvarea capitalului unei bănci. Capitalul de nivel 3 constă din datorii subordonate pentru acoperirea riscului de piață din activitățile de tranzacționare.