11 greșeli de evitat cu IRA Roth
S-ar putea să credeți că singurul lucru pe care trebuie să-l știți despre un IRA Roth este că contribuțiile dvs. sunt limitate la 6.000 de dolari dacă aveți sub 50 de ani și 7.000 de dolari dacă aveți peste 50 de ani (cel puțin pentru 2021). Ei bine, este puțin mai complicat de atât. Iată 11 erori frecvente pe care persoanele cu IRA Roth le pot face și câteva sugestii despre cum să evitați aceste greșeli.
Recapitulare rapidă: Roth vs. IRA tradițional
În primul rând, însă, o reîmprospătare rapidă a diferențelor cheie dintre un IRA Roth și un IRA tradițional. Contribuțiile la un IRA Roth nu sunt deductibile din impozit atunci când le faceți. Cu toate acestea, distribuțiile pot fi scutite de impozite. Această stare neimpozitată pentru distribuții se aplică atât investițiilor inițiale, cât și câștigurilor pe acestea, presupunând că aveți peste 59 ½ când retrageți fondurile și că contul are cel puțin cinci ani (a se vedea regula nr. 5, de mai jos).
Chei de luat masa
- Nu puteți contribui mai mult la un IRA Roth decât ați câștigat în venituri și există și limite de venit pentru contribuții.
- Depășirea limitei de contribuție Roth IRA va duce la o penalizare anuală de 6% pentru excedent.
- Transferurile IRA trebuie, de asemenea, făcute cu atenție și în termen de 60 de zile pentru a evita taxele și penalitățile.
- Nu numiți beneficiari și nu luați distribuții dacă moșteniți un IRA Roth sunt, de asemenea, greșeli frecvente.
În schimb, contribuțiile la un IRA tradițional sunt deductibile din impozite. Cu toate acestea, atunci când vine timpul să retrageți fondurile, va trebui să plătiți impozite la rata actuală a impozitului pe venit. Mai mult decât atât, trebuie să luați distribuțiile minime (RMD) necesare pentru IRA-urile tradiționale începând cu vârsta de 72 de ani. IRA-urile Roth nu sunt supuse cerințelor RMD până la moartea titularului de cont (a se vedea regula nr. 10, mai jos ).
De asemenea, dacă nu aveți nevoie de bani, puteți lăsa contul moștenitorilor. Cu toate acestea, în 2020, Serviciul de venituri interne (IRS) a modificat regulile obligatorii de distribuție pentru moștenitorii IRA. Toate fondurile din contul beneficiarului trebuie distribuite până la sfârșitul celui de-al 10-lea an de la decesul proprietarului IRA inițial. Există excepții, cum ar fi soții, copiii minori, persoanele cu dizabilități sau bolnavii cronici și cei cu cel puțin 10 ani mai tineri decât proprietarul IRA.
Mai jos sunt greșelile de evitat.
1. Nu câștigați suficient pentru a contribui
Nu puteți contribui mai mult la un IRA Roth decât ați primit din venitul câștigat pentru anul respectiv. Acest venit poate proveni din salarii, salarii, sfaturi, onorarii profesionale, bonusuri și alte sume primite pentru furnizarea de servicii personale. Puteți număra, de asemenea, câștigurile din comisioane, venituri din activități independente, salarii de luptă netaxabile, salarii diferențiale militare, pensie alimentară impozabilă și plăți de întreținere separate.
Așa-numitul venit câștigat – cum ar fi dividendele, dobânzile sau câștigurile de capital – nu sunt incluse în calcularea contribuției Roth admisibile.
Puteți contribui la un Roth până la limite permise atât pentru dvs., cât și pentru soțul dvs., atâta timp cât vă depuneți impozitele în comun și unul dintre voi face suficiente venituri eligibile pentru a finanța contribuțiile.
2. Câștigă prea mult pentru a contribui
Puteți câștiga prea mult în general pentru a contribui la un IRA Roth. Dacă sunteți eligibil este determinat de venitul brut ajustat modificat (MAGI). Atunci când calculați MAGI, venitul dvs. este redus cu anumite deduceri, cum ar fi contribuțiile la un IRA tradițional, dobânzi pentru împrumuturi studențești, școlarizare și taxe și venituri străine.
Limitele de venit pentru IRA-urile Roth sunt ajustate periodic de către IRS. Începând cu anul 2021, persoanele care sunt căsătorite care depun o cerere în comun sau sunt văduve calificate trebuie să facă mai puțin de 198.000 USD pentru a putea aduce contribuția maximă. Dacă câștigați între 198.000 și 208.000 USD, este posibil să puteți contribui cu niște bani, dar suma este redusă. Cu câștiguri peste 208.000 USD, nu este permisă nicio contribuție.
Contribuabilii, în 2021, care depun cerere ca singuri, cap de gospodărie sau căsătoriți depun separat (care nu au locuit cu soțul lor în niciun moment al anului) pot contribui la un IRA Roth atâta timp cât câștigă mai puțin de 125.000 USD. Contribuția permisă începe eliminarea treptată dacă câștigă 125.000 USD sau mai mult și este eliminată în totalitate peste 140.000 USD.
Ce se întâmplă dacă sunteți căsătorit și locuiți cu soțul / soția dvs., dar aplicați taxe separat? Dacă câștigați mai mult de 10.000 USD, nu puteți contribui deloc la un IRA Roth. Dacă ați făcut mai puțin, s-ar putea să puteți face o contribuție redusă. Doar cei care sunt complet separați pot aduce o contribuție substanțială, așa cum am descris mai sus.
3. Nu contribui pentru soțul tău
După cum a spus regula nr. 1, nu puteți contribui mai mult la un Roth decât ați câștigat într-un anumit an. Dar există o excepție importantă pentru soții care nu lucrează, atâta timp cât sunteți căsătoriți legal și depuneți o declarație fiscală comună.
Cu toate acestea, nu există un IRA comun. Un IRA pentru soț permite unui soț care nu lucrează să își stabilească un cont, iar apoi soțul care lucrează să contribuie la acesta, precum și la propriul lor cont. Desigur, venitul soțului care lucrează trebuie să fie suficient pentru a acoperi ambele contribuții. Dar creșterea – poate chiar dublarea – contribuțiilor dvs. anuale nu este cu siguranță cea mai proastă idee din lume și ar putea crește semnificativ economiile de pensionare ale unei familii în timp.
4. Contribuie prea mult
Dacă aveți mai multe IRA sau venitul dvs. primește un impuls neașteptat, puteți face cu ușurință greșeala de a contribui mai mult decât maximul admis.(Amintiți-vă, limita anuală de 6.000 sau 7.000 USD, inclusiv prevederea de recuperare, este pentru totalul IRA-urilor dvs., nu pentru fiecare cont.) Depășirea limitei vă poate costao penalizare de 6% pentru exces în fiecare an până când remediați greșeala.
Puteți evita penalizarea dacă descoperiți greșeala înainte de a depune declarația fiscală și scoateți din cont contribuția în exces, plus orice câștiguri pe aceasta.(De fapt, puteți retrage o parte sau toate contribuțiile dvs. Roth IRA până la șase luni de la data scadenței inițiale a declarației, dar trebuie să depuneți o declarație modificată.) De asemenea, puteți reporta contribuția în exces la un alt an fiscal. dar dacă nu se face simultan cu corectarea, ar putea declanșa pedeapsa.
5. Extragerea câștigurilor prea devreme
Regulile de retragere pentru fondurile Roth pot fi un pic complicate. Puteți retrage sumele pe care le-ați contribuit oricând, la orice vârstă – acele contribuții au fost făcute cu dolari după impozitare, la urma urmei. Dar este posibil să datorați impozite pe venit și o penalizare de 10% pentru orice câștig pe care îl retrageți. Pentru a beneficia de retrageri fără impozite și penalități pe profiturile sau veniturile pe care le-a generat investițiile, un proprietar Roth IRA trebuie să aibă 59½ ani și să dețină contul de cel puțin cinci ani („regula de 5 ani ”). Dacă scoateți banii înainte de aceste două repere, s-ar putea să vă confruntați cu unele consecințe costisitoare.
În unele cazuri limitate, persoanele sub 59½ pot evita penalizarea retragerii anticipate (deși nu taxele aplicabile) asupra câștigurilor. Puteți, de exemplu, să scoateți bani pentru a acoperi costurile anumitor cheltuieli de educație sau pentru a plăti pentru prima achiziție a unei case.
6. Încălcarea regulilor de trecere
Înainte, puteai să faci o trecere IRA o singură dată într-un an calendaristic, dar asta s-a schimbat în 2015. Acum, guvernul te restricționează să nu faci mai multe transferuri într-o perioadă de 365 de zile – chiar dacă acestea apar în două ani.
Este o regulă la care veți dori să fiți atenți, deoarece prea multe transferuri pot declanșa o factură fiscală mare. „Unii oameni își pot pierde întregul IRA pentru că au făcut două transferuri într-un an și nu și-au dat seama”, spune Ed Slott, autorul cărții The Retirement Savings Tax Bomb… și How to Defuse It.
Există câteva excepții, ca în cazul răsturnărilor de 60 de zile dintr-un IRA tradițional într-un IRA Roth. De asemenea, regula de 365 de zile nu se aplică transferului direct de fonduri între doi administratori ai IRA, pe care IRS nu-i consideră o prelungire.
7. Întoarceți-vă banii
Există două modalități de bază de a transfera fonduri dintr-un cont de economii de pensionare calificat, cum ar fi un IRA tradițional sau un 401 (k), într-un Roth: direct și indirect.
Într-o trecere directă, banii dvs. sunt transferați dintr-un cont în altul electronic, sau primiți un cec întocmit în numele noului cont și îl livrați. Cu o trecere indirectă, luați în posesie banii din vechiul cont și îi depuneți în contul nou.
Cel mai bine este să evitați această ultimă mișcare, deoarece atât de multe lucruri pot merge prost. Cea mai frecventă greșeală pe care o fac oamenii este lipsa termenului de 60 de zile pentru a transfera banii, deoarece au folosit banii pentru altceva și nu au avut suficient pentru a aduce contribuția completă la timp. Uneori, oamenii uită pur și simplu.
Dacă alegeți oricum să o faceți singur, fiți meticulos cu privire la documentarea rollover-ului în cazul în care IRS îl pune la îndoială. Dacă nu puteți dovedi că ați depus banii la timp, va trebui să plătiți taxe și penalități.
8. Nu se ia în considerare un IRA Roth din spate
Dacă câștigi prea mulți bani pentru a contribui la un Roth, totul nu se pierde. În schimb, ați putea Roth IRA din spate, convertiți acei bani într-un IRA Roth.
Pentru a evita complicațiile fiscale, ar trebui să convertiți rapid IRA nedeductibil într-un IRA Roth înainte de a avea câștiguri pe bani. Consilierii vă recomandă să depuneți inițial banii într-un cont IRA cu dobândă redusă, pentru a reduce la minimum șansa de a câștiga mult înainte de a-l transfera.
Există, de asemenea, o altă capcană fiscală pe care trebuie să o luați în considerare. Dacă aveți un IRA tradițional deductibil sau un 401 (k) împreună cu angajatorul dvs., ați putea ajunge la o factură fiscală puternică din cauza regulilor complicate privind convertirea altor IRA în Roths.
De asemenea, aveți opțiunea de a converti un 401 (k) existent sau un IRA tradițional într-un IRA Roth, utilizând aceeași strategie de backdoor. Avantajul conversiei este că orice câștig după conversia Roth nu va mai fi impozabil atunci când retrageți bani în timpul pensionării. Dezavantajul este că trebuie să plătiți impozite pe baza câștigurilor dvs. curente pentru orice bani pe care îi convertiți.10
„În general, cu cât orizontul de timp este mai mare și cu atât este mai mare probabilitatea pentru o categorie de impozite pe venit mai mare proiectată la pensionare, cu atât este mai probabil ca o conversie să funcționeze în favoarea unui investitor”, spune Mark Hebner, fondator și președinte al Index Fund Advisors, Inc., Irvine, California.
Lucrul cu un consilier fiscal sau financiar la IRA-urile Roth din spate și alte strategii complicate ale planurilor de pensionare vă poate ajuta să evitați greșelile costisitoare.
9. Uitarea listei de beneficiari
De prea multe ori, proprietarii Roth IRA uită să enumere beneficiarii principali și potențiali pentru contul lor – și aceasta poate fi o greșeală imensă . Dacă contul este plătit pur și simplu către proprietatea proprietarului IRA, va trebui să treacă prin procesul de probat. Cu alte cuvinte, aveți mai multe complicații, întârzieri mai mari și taxe de avocat mai mari.
Odată ce ați numit beneficiarii, asigurați-vă că îi revizuiți periodic și faceți modificări sau actualizări. Acest lucru este deosebit de important dacă tu și soțul dumneavoastră vă despărțiți. Un decret de divorț în sine nu va împiedica un fost soț să obțină bunurile dacă acestea sunt încă listate ca beneficiare.
10. Nerespectarea banilor moșteniți de Roth
Aceasta este noua regulă de 10 ani care se aplică beneficiarilor IRA. Spre deosebire de proprietarul inițial al unui IRA Roth și de soțul lor, alți beneficiari trebuie să ia distribuțiile minime (RMD) necesare. Pentru beneficiarii non-soți, aceștia trebuie să retragă 100% din fonduri în termen de zece ani de la moartea proprietarului.
În trecut, RMD-urile aveau voie să fie repartizate pe speranța de viață a beneficiarului, ceea ce a contribuit la reducerea poverii fiscale. Cu toate acestea, începând cu 2020, toți banii trebuie retrași în perioada de zece ani de la moartea proprietarului inițial.
Cu alte cuvinte, dacă moștenești un IRA Roth de la cineva în afară de soțul tău, va trebui să începi să faci retrageri din acesta, similar cu cele ale unui IRA tradițional sau 401 (k). Vestea bună este că nu se datorează nicio taxă pe bani dacă contul are peste cinci ani.
Sancțiunea fiscală pentru nerespectarearegulilor RMD poate fi de până la 50% din suma care ar fi trebuit eliminată.
11. Sari peste un Roth, deoarece ai deja un 401 (k)
Scopul inițial al IRA a fost de a oferi un vehicul de investiții pentru americanii care nu aveau un plan de pensionare prin intermediul unui angajator. Dar nu există nimic în legi care să vă împiedice să le utilizați pe amândouă. De fapt, planificatorii financiari sugerează adesea finanțarea unui Roth IRA odată ce ați contribuit suficient la 401 (k) pentru a obține contribuția completă a angajatorului.
Un avantaj al IRA-urilor peste planurile 401 (k) este că, deși majoritatea planurilor 401 (k) au opțiuni de investiții limitate, IRA-urile oferă posibilitatea de a investi în multe tipuri de fonduri mutuale, acțiuni și alte oportunități.
Linia de fund
A avea un IRA Roth poate oferi beneficii de pensionare atât pentru dvs., cât și pentru moștenitorii dvs. Dar acordați atenție regulilor, astfel încât să nu puneți în pericol statutul de scutire de impozit al contului dvs. Dacă doriți să începeți să finanțați un IRA, Investopedia a creat o listă cu cei mai buni brokeri pentru IRA.