Sfaturi de top pentru a reduce distribuțiile minime necesare

Titularii de conturi individuale de pensionare (IRA), 401 (k) s și alte conturi de pensionare calificate trebuie să ia distribuții din acele conturi începând de la vârsta de 72 de ani. Aceste distribuții minime obligatorii (RMD) obligă titularul de cont să ia o distribuție impozabilă pe baza pe soldul contului la sfârșitul anului anterior și vârsta acestora.

Logica care stă la baza impunerii distribuțiilor este că guvernul dorește să colecteze impozite pentru toată acea creștere amânată de impozite (precum și amânarea inițială a impozitelor) și că investitorul va fi probabil într-o categorie de impozite mai mică în timpul pensionării. Cât despre acesta din urmă, acest lucru poate fi sau nu adevărat. Unii pensionari nu au nevoie de fluxul de numerar din aceste RMD și ar prefera să le minimizeze, precum și factura fiscală rezultată.

Chei de luat masa

• Deținătorii de conturi de pensionare calificate trebuie să ia distribuții minime (RMD) necesare începând cu vârsta de 72 de ani.
• Persoanele fizice doresc să ia în considerare orice modificare a statutului fiscal atunci când decid strategia optimă pentru preluarea distribuțiilor din conturile de pensionare.
• O strategie este de a face distribuții mai mari în anii în care individul se află într-o categorie mai mică de impozitare pe venit.
• Conversia planurilor în IRA Roth poate reduce RMD-urile pe drum, dar procesul de conversie poate fi dificil.
• Cei care lucrează după vârsta de 72 de ani sunt uneori scutiți de RMD.

Luarea de distribuții înainte de vârsta de 72 de ani

Consilierii financiari își monitorizează adesea nivelul fiscal al clientului în anii anteriori începerii RMD-urilor. Dacă venitul impozabil este relativ scăzut în primii ani de pensionare, ar putea avea sens să se ia distribuții din aceste conturi amânate de impozite la un nivel care utilizează pe deplin nivelul actual de impozite al clientului. Acest lucru are avantajul suplimentar al reducerii valorii conturilor de pensionare, ceea ce are ca rezultat un calcul RMD mai redus, toate lucrurile fiind egale.

Conversii Roth IRA

Conversia totală sau parțială a unui cont IRA tradițional într-un IRA Roth poate servi la reducerea cantității de cont IRA tradițional care este supus RMD-urilor pe parcurs. Această strategie poate fi utilizată în orice moment, dar este nevoie de planificare. Orice persoană interesată ar fi înțeleaptă să se consulte cu un consilier financiar sau fiscal bine informat înainte de a continua, deoarece există impozite pe venit datorate asupra sumei convertite, iar procesul de conversie poate fi complicat.

Contribuiți la un Roth 401 (k)

Dacăplanul 401 (k) al companiei dvs.oferă opțiunea, luați în considerare desemnarea tuturor sau a unor amânări de impozite salariale la opțiunea Roth din plan. Aceste contribuții se fac cu dolari după impozitare, dar contribuțiile cresc amânate. Dacă este transferat la un IRA Roth la plecare, angajatorul nu va solicita niciodată o distribuție minimă, iar impozitul pe venit asociat poate fi evitat.1

Conversia în conturile de pensionare Roth este ceva ce se va face probabil cu ani înainte chiar de a lua în considerare impactul potențial al RMD-urilor. Este nevoie de ceva planificare. Există și alte considerații în timp ce lucrați în continuare – potențialele economii viitoare de impozite pot fi atinse de alți factori, cum ar fi planificarea fiscală și financiară.

Lucrează la vârsta de 72 de ani

Pentru cei care lucrează la vârsta de 72 de ani sau peste, planul 401 (k) sau un plan similar cu contribuție definită cu angajatorul lor actual poate fi scutit de RMD, cu condiția ca individul să nu dețină 5% sau mai mult din companie.În plus, doar 401 (k) conturi de pensionare se califică pentru această scutire și nu este o caracteristică automată a planului – planul angajatorului trebuie să adopte dispoziția.

Prin urmare, uneori este necesar ca oamenii să ceară angajatorului să adopte dispoziția dacă aceasta nu este deja inclusă în planul lor. În plus, angajații ar putea fi eligibili să transfere soldurile din planurile 401 (k) anterioare într-un plan aplicabil pentru a evita RMD-urile.

În mod ideal, dacă o persoană anticipează să lucreze peste 72 de ani, a introdus soldurile vechi 401 (k) în planurile celor mai noi angajatori de-a lungul anilor (dacă noile lor planuri permit acest lucru). Desigur, toate acestea presupun că noile planuri sunt o opțiune bună din punct de vedere al investițiilor.

Nimic din toate acestea nu elimină necesitatea de a lua în cele din urmă RMD-uri din acest cont, dar distribuțiile pot fi amânate până când individul se mută într-o categorie de impozite mai mică atunci când nu mai lucrează pentru companie.

Distribuții caritabile calificate

Distribuțiile caritabile calificate (QCD) nu servesc pentru a reduce suma RMD, dar tehnica poate reduce datoria fiscală a titularului contului IRA din distribuții. Regulile permit ca RMD-ul total sau parțial (până la 100.000 USD) să fie plătit direct către o organizație caritabilă calificată. Deducerea se aplică numai IRA-urilor și nu planurilor de pensionare calificate, cum ar fi 401 (k).

---

Întrucât se aplică reguli suplimentare, cei interesați să utilizeze distribuții caritabile calificate în scopuri fiscale ar fi înțelept să se consulte cu un consilier fiscal sau financiar expert.

Un beneficiu major al strategiei QCD este că poate reduce semnificativ venitul brut ajustat al titularului contului IRA și poate avea beneficii suplimentare în alte domenii, cum ar fi costul Medicare partea B.

Luați în considerare un QLAC

„Luați în considerare” este cuvântul operativ, deoarece contractele de anuitate calificate pentru longevitate (QLAC) sunt un rid relativ nou în arena planificării pensionării. Legislația adoptată în 2014 permite ca o parte din soldul unui plan IRA tradițional, 401 (k), 403 (b) sau 457 să fie utilizat pentru achiziționarea unui QLAC și este scutită de RMD.

Această anuitate ar oferi un beneficiu amânat care trebuie să înceapă până la vârsta de 85 de ani și care este limitat la 125.000 USD sau 25% din soldul contului.  Deși aceasta este o strategie de reducere a RMD-urilor, întrebarea critică la care trebuie răspuns este dacă un QLAC este sau nu o alegere bună pentru o parte din activele dvs. de pensionare.

Linia de fund

Distribuțiile minime necesare nu pot fi dorite de unii pensionari, dar există o serie de strategii valabile pentru a reduce sumele RMD după vârsta de 72 de ani. Factorii importanți de luat în considerare sunt modificările în categoriile de impozite pe venit, oportunitățile potențiale de angajare după vârsta de 72 de ani și tipul de opțiuni de plan de pensionare care sunt disponibile înainte și după începerea distribuțiilor minime necesare.