Contract de anuitate calificat pentru longevitate (QLAC)

Ce este un contract de anuitate calificat pentru longevitate (QLAC)?

Un contract de anuitate de longevitate calificat (QLAC) este un tip de anuitate amânată finanțat cu o investiție dintr-un plan de pensionare calificat sau dintr-un cont individual de pensionare (IRA).

O anuitate QLAC oferă plăți lunare garantate până la deces și este ferită de recesiunile de pe piața de valori. Atâta timp cât anuitatea respectă cerințele Serviciului de venituri interne (IRS), aceasta este scutită de regulile de distribuție minimă obligatorii (RMD) până când plățile încep după data de începere a anuității specificate.

Chei de luat masa

• Un QLAC este o strategie de pensionare în care o parte din distribuțiile minime necesare (RMD) sunt amânate până la o anumită vârstă (limita maximă este de 85). Asigurătorul își asumă riscul de piață și de dobândă.
• Conform normelor actuale, o persoană poate cheltui 25% sau 135.000 USD (oricare dintre acestea este mai mică) din contul său de economii la pensie sau IRA pentru a cumpăra un QLAC.
• Principalul beneficiu al unui QLAC este amânarea impozitelor care însoțește RMD-urile.

Înțelegerea unui contract de anuitate calificat pentru longevitate (QLAC)

Una dintre cele mai mari temeri pe care le au mulți oameni pe măsură ce îmbătrânesc este supraviețuirea banilor lor. Un QLAC este un vehicul de investiții care permite transformarea fondurilor dintr-un plan de pensionare calificat, cum ar fi un 401 (k), un 403 (b) sau un IRA, într-o anuitate.

O anuitate este un contract achiziționat de la o companie de asigurări în care cumpărătorul plătește companiei de asigurări fie o sumă forfetară, fie o serie de prime. La un moment dat în viitor, compania de asigurări rambursează proprietarul anuității – numit rentier. Câți ani proprietarul primește plăți depinde de tipul de rentă achiziționată.

Un contract de rentă de viață calificat asigură venituri pe viață odată cu atingerea datei de începere a anuității prestabilite. Cu cât un individ trăiește mai mult, cu atât mai mult plătește un QLAC. Unul dintre avantajele utilizării fondurilor IRA pentru achiziționarea unui QLAC este că ajută la evitarea încălcării regulilor IRS RMD pentru cei care împlinesc vârsta de 72 de ani. O distribuție minimă necesară (RMD) este suma minimă care trebuie retrasă – pe IRS – de la soldul contului de pensionare al unei persoane în fiecare an începând de la împlinirea vârstei de 72 de ani.

Un QLAC permite transferul de fonduri IRA pentru a fi utilizate pentru achiziționarea anuității. Deoarece un QLAC este o anuitate amânată, produsul permite distribuțiile să fie amânate până la o dată viitoare, dar nu mai târziu de împlinirea a 85 de ani a persoanei respective. Cu alte cuvinte, suma care a fost transferată pentru a cumpăra QLAC nu are distribuții minime necesare până la data de plată prestabilită a anuității.

Un alt beneficiu al unui QLAC este acela că permite soțului sau altcuiva să fie un rentier comun, ceea ce înseamnă că ambele persoane numite sunt acoperite indiferent de cât de mult trăiesc (cu anumite condiții).2

De fapt, QLAC-urile acționează ca o asigurare de longevitate. Ca atare, acestea sunt un instrument valoros în planificarea veniturilor din pensii. IRS stabilește o sumă maximă anuală care poate fi utilizată pentru achiziționarea unui QLAC folosind fonduri IRA.În 2020 și 2021, o persoană poate cheltui 25% sau 135.000 USD (oricare dintre acestea este mai mică) din contul de economii la pensie pentru a cumpăra un QLAC printr-o singură primă.

85

Vârsta maximă la care pot fi amânate fondurile QLAC

Contracte și impozite cu rente de longevitate calificate

QLAC-urile au avantajul suplimentar de a reduce RMD-urile unei persoane, la care IRA-urile și planurile de pensionare calificate sunt încă supuse, chiar dacă nu au nevoie de bani. Acest lucru poate ajuta la menținerea unui pensionar într-o categorie fiscală mai mică, ceea ce are avantajul suplimentar de a-i ajuta să evite o primă Medicare mai mare.

Odată ce veniturile QLAC ale unui pensionar încep să curgă, le-ar putea crește datoria fiscală. Cu toate acestea, dacă este gestionat corect, orice datorie fiscală suplimentară poate fi redusă la minimum dacă alte surse de venituri impozabile din economiile de pensionare sunt cheltuite mai întâi.

Beneficiul promis al QLAC-urilor poate fi atins numai dacă sunt respectate regulile stabilite de IRS.  Distribuția anuală se bazează pe valoarea contului la sfârșitul anului precedent.

Considerații privind contractul de anuitate calificat pentru longevitate

O opțiune pentru a obține mai mult dintr – QLACs este de ladder ei, ceea ce ar implica achizitionarea de un QLAC în fiecare an, timp de mai mulți ani (în intervalul de $ 25,000, de exemplu). O astfel de strategie este similară cu media costurilor în dolari, ceea ce are sens având în vedere că costurile anuității pot fluctua împreună cu ratele dobânzii. Cu alte cuvinte, un QLAC ar putea fi achiziționat în fiecare an, care are potențialul de a reduce costul mediu al contractelor.

Toate contractele de anuitate scăzute ar putea fi structurate astfel încât să înceapă plata în același an. Fiecare contract ar putea avea, de asemenea, plățile sale eșalonate pentru a începe să plătească în ani diferiți, în funcție de vârsta proprietarului și de venitul necesar. De exemplu, primul QLAC achiziționat ar putea începe să plătească la 78 de ani, iar următorul ar putea începe la 79 de ani și așa mai departe. Cu toate acestea, RMD-urile ar trebui luate până la 85 de ani.

Cumpărătorilor QLAC li se oferă adesea opțiunea de a adăuga la contractul lor o ajustare a costului vieții, care indexează anuitatea în funcție de inflație. Decizia asupra acestui lucru depinde de speranța de viață, deoarece ajustarea costului vieții va reduce plata inițială a QLAC.

Cel mai mare risc de cumpărare a unui QLAC este puterea financiară a companiei emitente. Dacă intră în faliment, este posibil ca QLAC să nu fie executorie. Cumpărătorii QLAC ar trebui să ia în considerare cumpărarea a mai mult de unul de la emitenți diferiți pentru a-și limita riscul.

---

Cel mai mare risc în cumpărarea unui QLAC este puterea financiară a companiei emitente, deoarece acestea nu pot fi executorii în cazul în care compania intră în faliment.

Exemplu de QLAC

Luați-o pe Shahana, care are 67 de ani și urmează să se pensioneze în trei ani. Ar dori să economisească pe obligațiile fiscale din RMD-urile sale. Pe baza soldurilor curente ale contului de pensionare, primul an al lui Shahana va fi probabil de aproximativ 84.000 de dolari odată ce va împlini 72 de ani.

Dar Shahana are alte planuri. Ea a făcut investiții în alte active, cum ar fi acțiuni, obligațiuni și bunuri imobiliare, care ar trebui să îi ofere un flux de venituri în timpul pensionării. Pe lângă aceasta, ea intenționează să se consulte cu jumătate de normă pentru a rămâne la curent în domeniul său și pentru a câștiga bani în plus. Una peste alta, ea se așteaptă să ducă un stil de viață de pensionare, mai degrabă confortabil decât fastuos.

Pentru a face pregătiri adecvate pentru bătrânețe, ea investește 100.000 de dolari într-un singur cont QLAC premium din economiile sale IRA pe care intenționează să le retragă la împlinirea a 85 de ani. Aceasta va întârzia data retragerii RMD cu 13 ani (de la vârsta de 72 de ani) pentru 100.000 de dolari care a fost folosit pentru achiziționarea QLAC.

Când Shahana va împlini 85 de ani, va avea venituri garantate din QLAC pentru tot restul vieții. Acest flux de venituri ar putea fi un potențial salvator dacă celelalte conturi ale sale IRA sunt epuizate până la acel moment.

De asemenea, banii alocați în QLAC sunt excluși din activele sale IRA atunci când își determină RMD-urile anuale (până la împlinirea vârstei de 85 de ani). Efectul ar scădea RMD-urile lui Shahana de la vârsta de 72 de ani până la vârsta de 84 de ani, ducând la impozite pe venit mai mici în acei ani. Cu toate acestea, în cele din urmă va trebui să plătească impozite pe venit pentru sumele de distribuție din QLAC, dar va fi probabil într-o categorie de impozite mai mică la vârsta de 85 de ani față de anii ei anteriori.