IRA tradițional
Ce este un IRA tradițional?
Un cont tradițional de pensionare individuală (IRA) permite persoanelor fizice să direcționeze venitul înainte de impozitare către investiții care pot crește impozitate amânată. IRS nu evaluează câștigurile de capital sauimpozitele pe veniturile din dividende până când beneficiarul nu face o retragere. Contribuabilii individuali pot contribui cu 100% din orice compensație câștigată până la o sumă maximă specificată în dolari.
Se pot aplica și praguri de venit. Contribuțiile la un IRA tradițional pot fi deductibile în funcție de venitul contribuabilului, de statutul de depunere a impozitelor și de alți factori. Economisitorii de pensionare pot deschide un IRA tradițional prin intermediul brokerului lor (inclusiv brokeri online sau robo-consilieri) sau consilierului financiar.
Chei de luat masa
- IRA-urile tradiționale (conturi individuale de pensionare) permit persoanelor fizice să contribuie dolari înainte de impozitare la un cont de pensionare în care investițiile cresc amânate până la retragere în timpul pensionării.
- La pensionare, retragerile sunt impozitate la rata actuală de impozitare a venitului proprietarului IRA. Câștigurile de capital sau impozitele pe dividende nu sunt evaluate.
- Există limite de contribuție (6.000 de dolari pentru 2021 pentru cei cu vârsta sub 50 de ani 7.000 pentru cei cu vârsta peste 50 de ani) și distribuțiile minime obligatorii (RMD) trebuie să înceapă la vârsta de șapte ani.
Cum funcționează IRA-urile tradiționale
IRA-urile tradiționale permit persoanelor fizice să contribuie cu dolari înainte de impozitare la un cont de investiții pentru pensionare, care poate crește amânat până la apariția retragerilor de pensionare (la vârsta de 59½ sau mai târziu). Custodienii, inclusiv băncile comerciale și brokerii cu amănuntul, dețin IRA-uri tradiționale și plasează fondurile investite în diferite vehicule de investiții în conformitate cu instrucțiunile titularului de cont și pe baza ofertelor disponibile.
În majoritatea cazurilor, contribuțiile la IRA-urile tradiționale sunt deductibile din impozite. Dacă cineva contribuie cu 6.000 de dolari la IRA, de exemplu, poate solicita acea sumă ca deducere a declarației de impozit pe venit, iar Serviciul de venituri interne (IRS) nu va aplica impozitul pe venitul respectiv. Cu toate acestea, atunci când persoana respectivă retrage bani din cont în timpul pensionării, aceste retrageri sunt impozitate la rata lor obișnuită de impozit pe venit.
La 17 martie 2021, Serviciul de venituri interne (IRS) a anunțat că data scadentă a depunerii impozitului pe venit federal pentru toți contribuabilii pentru anul fiscal 2020 va fi prelungită automat de la 15 aprilie 2021 până la 17 mai 2021. Acest lucru împinge alte taxe -timpuri limită legate și înapoi;de exemplu, termenul limită pentru a face contribuții IRA este de obicei 15 aprilie, dar contribuabilii vor avea timp suplimentar anul acesta. Contribuabilii afectați de furtunile de iarnă din 2021 din Texas vor avea până la 15 iunie 2021 să depună diverse declarații fiscale individuale și de afaceri, să facă plăți de impozite și să aducă contribuții IRA 2020.(Extinderea IRS pentru victimele furtunilor de iarnă din 2021 a fost anunțată pe 22 februarie 2021.)4
IRS restricționează suma pe care o puteți adăuga la un IRA tradițional în fiecare an, în funcție de vârstă. Limita de contribuție pentru anul fiscal 2021 este de 6.000 USD pentru deponenții cu vârsta sub 50 de ani. Pentru persoanele în vârstă de 50 de ani și peste, se aplică limite anuale mai mari de contribuție printr-o contribuție de recuperare, permițând o sumă suplimentară de 1.000 USD (sau un total de 7.000 USD).
Conform Legii SECURE, adoptată la sfârșitul anului 2019, restricțiile de vârstă la contribuțiile la un IRA tradițional au fost ridicate, atât timp cât titularul contului a obținut venituri pentru a se califica.
6.000 dolari
Suma maximă pe care o persoană sub 50 de ani o poate contribui la un IRA tradițional pentru anul fiscal 2021 (neschimbată din 2020).
IRA-urile tradiționale și 401 (k) sau alte planuri pentru angajatori
Când aveți atât un IRA tradițional, cât și un plan de pensionare sponsorizat de angajator, IRS poate limita suma contribuțiilor tradiționale IRA pe care le puteți deduce din impozite.
În 2021, de exemplu, dacă un contribuabil participă la un program sponsorizat de angajator, cum ar fi un program 401 (k) sau un program de pensii, persoana respectivă, care depune o singură persoană, ar fi eligibilă doar pentru a lua deducerea integrală a unui IRA tradițional dacă venitul brut ajustat modificat (MAGI) a fost de 66.000 dolari sau mai puțin sau de 105.000 dolari sau mai puțin dacă este căsătorit și depune împreună. Cu MAGI de 76.000 de dolari pentru cei singuri și 125.000 de dolari pentru cuplurile căsătorite, IRS nu permite deduceri.Între timp, există o deducție parțială.
Contribuțiile IRA trebuie făcute până la termenul limită de depunere a impozitelor. De exemplu, ați fi putut aduce o contribuție la IRA din 2018 până la 15 aprilie 2019. Dacă depășiți limitele, puteți continua să contribuiți cu venituri post-impozite la un IRA tradițional și să profitați de creșterea fără taxe, dar investighează și alte opțiuni.
Impozitul pe venit va trebui, în cele din urmă, să fie plătit pe banii IRA în momentul retragerii, sub rezerva categoriei de impozite în timpul pensionării.
Distribuții tradiționale IRA
Când primiți distribuții de la un IRA tradițional, IRS tratează banii ca pe un venit obișnuit și îi supune impozitului pe venit. Titularii de cont pot efectua distribuții încă de la vârsta de 59 ½ ani.Începând cu vârsta de 72 de ani, deținătorii de conturi trebuie să ia distribuțiile minime (RMD) necesare din IRA-urile lor tradiționale.
Fondurile îndepărtate înainte de eligibilitatea la pensionare completă atrag o penalizare de 10% (din suma retrasă) și impozite, la cote standard de impozit pe venit. Există excepții de la aceste sancțiuni pentru anumite situații. Acestea includ următoarele:
- Plănuiți să utilizați distribuția pentru cumpărarea sau reconstruirea unei prime case pentru dvs. sau pentru un membru calificat al familiei (limitat la 10.000 USD pe viață).
- Devii dezactivat înainte de distribuție.
- Beneficiarul dvs. primește activele după moartea dvs.
- Utilizați activele pentru cheltuieli medicale nerambursate.
- Distribuția dvs. face parte dintr-un program SEPP.
- Utilizați activele pentru cheltuieli de învățământ superior sau cheltuieli suportate pentru a avea sau adopta un copil.
- Utilizați activele pentru a plăti asigurarea medicală după ce vă pierdeți slujba.
- Activele sunt distribuite ca urmare a unei taxe IRS.
- Suma distribuită este o rentabilitate a contribuțiilor nedeductibile.
- Sunteți în armată și sunteți chemat la serviciul activ mai mult de 179 de zile.
Este important ca o persoană să se consulte cu un avocat fiscal sau cu IRS pentru a fi siguri că detaliile situației lor se califică pentru o renunțare la penalizarea de 10%.
Stabilit prinLegea SECURE, care a devenit lege în decembrie 2019, pragul de vârstă de 72 de ani se aplică începând cu 2020. Vechiul prag RMD de 70½ se aplică în continuare dacă ați împlinit vârsta respectivă înainte de 31 decembrie 2019.
IRA tradiționale față de alte tipuri IRA
Alte variante ale IRA includ Roth IRA, SIMPLE IRA și SEP-IRA. Ultimele două sunt generate de angajatori, dar persoanele fizice pot crea un IRA Roth dacă îndeplinesc limitele de venit. Aceste conturi individuale pot fi create prin intermediul unui broker. Puteți consulta câteva dintre cele mai bune opțiuni cu lista Investopedia cu cei mai buni brokeri pentru IRA.
IRA-urile Roth
Spre deosebire de un IRA tradițional, contribuțiile Roth IRA nu sunt deductibile, iar distribuțiile calificatesunt scutite de impozite. Aceasta înseamnă că contribuiți la un IRA Roth folosind dolari după impozitare, dar pe măsură ce contul crește, nu vă confruntați cu taxe pe câștigurile din investiții. Deoarece ați plătit impozite pe contribuțiile dvs., le puteți retrage, fără penalități, în orice moment. Cu toate acestea, nu puteți retrage câștigurile până la vârsta de 59 ½ fără a fi supus penalității de retragere anticipată de 10%.
Când vă retrageți, vă puteți retrage din cont fără a suporta impozite pe venit pentru retragerile dvs. IRA-urile Roth nu au RMD-uri. Dacă nu aveți nevoie de bani, nu trebuie să îi scoateți din contul dvs. și să vă faceți griji cu privire la penalizări pentru nerespectarea acestora. De asemenea, puteți transmite banii moștenitorilor dvs. dacă nu ajungeți să-i folosiți.
Contribuțiile Roth IRA pentru 2020 și 2021 sunt aceleași ca pentru IRA-urile tradiționale: 6.000 USD, cu excepția cazului în care aveți 50 de ani sau mai mult și vă puteți califica pentru contribuția de recuperare, ceea ce ridică limita la 7.000 USD. Povestea este că nu toată lumea se califică să contribuie la un IRA Roth. Există limitări de venit, contribuțiile fiind treptat eliminate pe măsură ce MAGI crește.
În 2021, intervalul de eliminare treptată a veniturilor pentru contribuțiile Roth pentru cuplurile căsătorite care depun în comun este de 198.000 USD până la 208.000 USD;pentru cei singuri și capii de gospodărie, este vorba de 125.000 – 140.000 USD. Dacă câștigi peste aceste sume, nu poți contribui deloc la un Roth.
SIMPLE și SEP-IRA
IRA-urile SIMPLE și IRA -urile SEP sunt beneficii instituite de un angajator, astfel încât persoanele fizice nu le pot deschide, deși lucrătorii independenți sau proprietarii individuali pot. În general, aceste IRA funcționează similar cu IRA-urile tradiționale, dar au limite de contribuție mai mari și pot permite potrivirea întreprinderilor.
O pensie simplificată a angajaților (SEP, sau SEP-IRA) este un plan de pensionare pe care îl poate stabili un angajator sau o persoană care desfășoară activități independente. Angajatorului i se permite o deducere fiscală pentru contribuțiile făcute la planul SEP și face contribuții la SEP-IRA a fiecărui angajat eligibil, în mod discreționar. În esență, un SEP-IRA poate fi considerat un IRA tradițional cu capacitatea de a primi contribuții ale angajatorului. Un beneficiu major pe care îl oferă angajaților este că contribuțiile angajatorului sunt dobândite imediat.
Un IRA SIMPLE este un plan de economii de pensionare care poate fi utilizat de majoritatea întreprinderilor mici cu 100 sau mai puțini angajați.„ SIMPLE ” înseamnă „Planul de potrivire a stimulentelor pentru economii pentru angajați”. Angajatorii pot alege să facă o contribuție de 2% la pensie pentru toți angajații sau o contribuție opțională de până la 3%.
Angajații pot contribui cu maximum 13.500 USD anual în 2020 și 13.500 USD în 2021;maximul este mărit periodic pentru a ține cont de inflație. Economisitorii de pensionare cu vârsta peste 50 de ani pot aduce o contribuție suplimentară de recuperare de 3.000 USD, aducând maximul anual la 16.500 USD în 2020 și 16.500 USD în 2021.